新广东ERP大集中培训-应收.pptx

? ? ? ? ERP大集中广东石油财务模块讲师培训 FICO-应收 ?? 二〇一五年五月;;1 往来主要变化点;1.1 往来科目变化（1）;1.1 往来科目变化（2）;1 往来主要变化点;1.2 主数据变化（1）;1.2 主数据变化（2）;1.2 主数据变化（3）;1.2 主数据变化（4）;1.2 主数据变化（5）;1.2 主数据变化（6）;1 往来主要变化点;1.3 核算变化（1）;1.3 核算变化（1）;1.3 核算变化（1）;1.3 核算变化（1）;1.3 核算变化（2）;清账只保留剩余清账、标准;账龄(清账凭证行项目的到期日是原凭证的日期）;附加选项增加了客制化字段如业务核算分类、段;1 往来主要变化点;坏账准备计提与维护事务码变化，由原来的直接记账，改为维护规则后自动生成凭证。;;2 往来代码简介;;2.2 往来核算事务码;2.2 事务码（1）;无销售订单发票过账：F-22（客户）;往来清帐-对冲结清(含剩余清账)：F-32(客户);往来清帐-收款结清：F-28（客户）;往来清帐-付款结清：F-31（客户）;;;2 往来代码简介;2 往来代码简介;2 往来代码简介;3.1 客户主数据新增及变更;;事物代码： F-29 涉及场景 ：6.2.2.8.1 预收账款核算流程;操作演示：预收广东石油测试客户2货款10000元。;;事物代码： F-22 涉及场景 6.2.1.16.1 其他业务收入核算流程（如租赁费） 6.2.1.19.3 存款利息收入核算流程 6.2.2.2.1 应收票据核算流程 6.2.2.4.1 其他应收款核算流程 6.2.3.6.5 其他应付款-客户押金、保证金核算流程;操作演示：应收从化小海油站便利店收入585元。;;4.1.3 FI.08.20.33.02 客户往来清账-收款结清流程;操作演示：收到从化小海油站便利店收入585元。;;4.1.4 FI.08.20.33.01 客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程;操作演示1：客户97GD0002应收款和预收款对清。;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。 ;;4.1.5 FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程;操作演示：退客收款5000元。;5 坏账准备维护与计提; 企业应当根据应收款项账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认应收款项坏账准备。一般情况下，往来会计根据业务部门提供的应收款项预计不可收回的相关证明文件或应收账款坏账准备冲减证明文件，判断应收账款可收回可能性，对应收款项坏账准备进行认定。 对于应收款项存在减值需提取坏账准备的情况，应执行不良债权坏账申请审批流程流程，以取得坏账准备计提的相关批复。 坏账损失的核算均采取备抵法，对于确实无法收回需核销的应收账款，需全额补提坏账准备，之后再进行核销。 ;账 龄;5 坏账准备维护与计提; 1、企业对于不能收回的应收账款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，必须按照公司有关规定，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2、应收款项到期收回时，期末应将原已计提的坏账准备转销，计入当期损益（资产减值损失）。 3、以前年度已核销的坏账准备收回时，应