培训资料--五企业营运资金管理.pptVIP

项目五 企业营运资金管理 ; 任务一 企业营运资金管理基本知识准备 1.营运资金及其管理 2.营运资金战略：需要和筹集 任务二 企业营运资金管理实务 1.现金管理 2.应收账款管理 3.存货管理 ;任务一 企业营运资金管理基本知识准备;一、认识营运资金及其管理内容;资产、资本、资金;了解资金运动及形态;认识营运资金及其管理内容;营运资金的特点 　流动资产又称经营性投资，与固定资产相比，具有如下特点： 　　（1）投资回报期短； （2）流动性强； 　　（3）具有并存性与继起性； （4）具有波动性。 　　与长期负债筹资相比，流动负债筹资具有如下特点： 　　（1）速度快；（2）弹性高； 　　（3）成本低；（4）财务风险大。;二、熟悉营运资金管理要求;基本要求： 1）合理确定流动资金的需要量 需求量取决于生产经营规模和流动资金周转速度，受市场环境与供产销情况影响。 2）合理确定流动资金的来源与构成 最小资本成本获取最大经济利益;3）加强日常流动资金占用控制，提高资金周转效率 当企业经营规模一定时，流动资产周转速度与流动资金需要量成反方向变化。具体手段(存货、应收账款、应付账款等） 4）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力 流动负债是在短期内需要偿还的债务，流动资产