工商银行绩效评级论述.pptVIP

工商银行绩效评价 ;盈利性分析;从纵向来看，银行利差率在2008至2009年略有下降，之后稳步提升，资产收益率，2009年之后的增长加速度明显高于2008至2009年。我们认为可能是由于金融危机引发经济衰退，虽然当年GDP增速不减，但明显银行利息收入及净利润下降，表明金融危机对我国影响还是蛮大的。2009年后二者稳步增长，从中可发现，工行一方面受经济波动影响较大 ，另一方面表明工行积极改善自身，提高利差率及资产收益率。;从图中可看出，工行权益报酬率维持在稳定状态，但在09年达到一个高点，我们认为主要是因为工行在08至09年受到金融危机影响，股东权益受损导致。 工行的成本收入比。总体上呈下降趋势，看出工行营运管理的能力稳步提升。;工行的非利息净收入率为负值，从2009年来保持在稳定状态，可以看出工行注重表外业务的风险控制，经营时更注重安全性。;盈利性???析;盈利性指标.xls;流动性分析;从整体上看，工商银行近年来贷存比，现金资产比例及贷款资产比例是不断上升的。流动性比例略有波动，但好于监管标准。我们小组认为工商银行作为大规模的股份制银行，并不必过多的担心流动性风险，从这四项指标来看，工行的流动性风险还处于可控范围内！;流动性;从横向来看，工商银行流动性比例两年间均低于同业水平，贷存比易略低于同业水平，作为工行而言，应适当给予关注。 总体来看，工行流动性风险虽处于可控范围内，但重要指标均低于同业水平，工行应给予重视。我们认为工行出现上述情况的原因在于工行近年来盈利能力提升造成的，他会更多的配置贷款资产，及进行负债扩张以吸引资金。;风险分析;1.利率风险;;;;;2.信用风险;2008年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.80%,3.80%,2.70% 2009年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为1.25%,3.50%,2.95% 2010年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.60%,2.20%,2.50% 2011年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.45%,1.60%,2.45% 2012年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.25%,1.55%,2.46%;2008年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为3.45，5.912009年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为2.12，4.352010年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为6.37，12.232011年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为6，12.082012年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为11.32，17.85; 是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。 从等式“净值 = 资产－负债”来看， 银行清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。;清偿性指标： 1.净值/资产总额;清偿性指标： 2.资本充足率;指标\日期 ;指标\日期 ;利润分配次序;五因素杜邦分析法;五因素杜邦分析法