IPO财务尽职调查所需清单重点.doc

财务尽职调查资料收集总结 资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。并且项目组从客户资料的收集过程中，可以判断出客户的内部管理情况并对客户作出初步判断。一、资料来源 项目期间资料主要来源于以下方面：1、统计年鉴； 2、专业报刊杂志； 3、各类有关专业书籍； 4、互联网； 5、资询顾问研究分析； 6、客户内部资料。 二、资料收集要求 1、进行客户内部资料收集时，必须编写资料收集清单。 2、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。 6、在提交所收集的资料时（尤其是电子版本），必须注明资料来源。 三、资料的保密 1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。 2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。 3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。 4、 U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。 5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。 IPO尽职调查资料清单 说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。 发行人基本情况调查 1—1 改制情况 1--1--1 改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告 1--1--2 改制前原企业（或主要发起人）的资产构成情况 1--1--3 改制前原企业（或主要发起人）的业务构成情况、业务流程 1--1—4 发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况 1—2 设立情况（股份公司或有限责任公司） 1--2--1 发行人设立时的政府批准文件 1--2--2 发行人设立时的营业执照复印件 1--2--3 发行人设立时的公司章程 1--2--4 发行人设立时的投资协议 1--2--5 发行人设立时的审计报告（如有） 1--2—6 发行人设立时的评估报告（如有）（包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告） 1--2—7 发行人设立时的验资报告 1--2—8 发行人设立时的工商登记文件 1—3 历史沿革 1--3--1 发行人历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料 1--3—2 发行人历年年度财务报告 1—4 发起人、股东的出资情况 1--4--1 发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件） 1--4--2 自然人发起人直接持股和间接持股的情况说明及相关法律文件 1--4—3 自然人发起人在发行人的任职情况 1--4—4 发起人对出资资产的产权证明 1--4--5 发起人出资资产权属存在纠纷或潜在纠纷的相关文件（如有） 1--4—6 发起人股份转让协议、批准文件等相关文件（如有） 1--4—7 股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）产权过户后的产权证书及相关证明文件 1--4--8 股东以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告 1--4—9 股东高新技术成果出资入股的，相关管理部门出具的高新技术成果认定书 1—5 重大股权变动情况 1--5--1 发行人第一次重大股权变动相关文件（按时间顺序） 1--5--1--1 股权转让协议 1--5--1--2 股东大会文件 1--5--1--3 董事会文件 1--5--1--4 政府批准文件 1--5--1--5 评估报告 1--5--1—6 审计报告 1--5--1—7 验资报告 1--5--1—8 本次股权变动对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响情况的说明 1--5--2 发行人第二次重大股权变动相关文件 1--5--3 发行人第三次重大股权变动相关文件 1—6 发行人设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组的情况 1--6--1 发行人第一次重大重组相关文件（按时间顺序） 1--6--1--1 决议文件 1--6--1--2 重组协议文件 1--6--1--3 政府批准文件 1--6--1--4 审计报告 1--6--1--5 评估报告 1--6--1--6 中介机构专业意见 1--6--1--7 债权人同意债务转移的相关文件 1--6--1--8 重组相关的对价支付凭证 1--6--1--9 资产过户文件 1--6--1--10 本次重大重组对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响的说明 1--6--2 发行人第二次重大重组相关文件 1--6--3 发行人第二次重大重组相关文件 1—7 主要股东情况 1--7--1 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的营业执照 1--7--2 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的公司章程 1--7--3 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的财务报告及审计报告（如有） 1--7--4 持有发行人5%以上股份的主要股东