股份公司财务报表附注(2010年度)修订稿0105.doc

PAGE  立信会计师事务所有限公司2007年7月26日版 PAGE 1 第 1 页 共 121 页  DOCVARIABLE 取被审计单位信息_被审单位名称_ \* MERGEFORMAT XXX股份有限公司 审计报告及财务报表 （2010年1月1日至2010年12月31日止） 目 录 页 次一、审计报告 1-2二、财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-   审计报告 第 PAGE 2页 审 计 报 告 立信大华审字[2011] 号  DOCVARIABLE 取被审计单位信息_被审单位名称_ \* MERGEFORMAT XXX股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 DOCVARIABLE 取被审计单位信息_被审单位名称_ \* MERGEFORMAT XXX股份有限公司（以下简称XXX公司）财务报表，包括 DOCVARIABLE 取项目信息_项目资产负债表日_ \* MERGEFORMAT 2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， DOCVARIABLE 取项目信息_项目年度_ \* MERGEFORMAT 2010年度的利润表和合并利润表、 DOCVARIABLE 取项目信息_项目年度_ \* MERGEFORMAT 2010年度的现金流量表和合并现金流量表、 DOCVARIABLE 取项目信息_项目年度_ \* MERGEFORMAT 2010年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是XXX公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，XXX公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司 DOCVARIABLE 取项目信息_项目资产负债表日_ \* MERGEFORMAT 2010年12月31日的财务状况以及 DOCVARIABLE 取项目信息_项目年度_ \* MERGEFORMAT 2010年度的经营成果和现金流量。 立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： DOCVARIABLE 取项目信息_签字会计师一_ \* MERGEFORMAT XXX 中国注册会计师： DOCVARIABLE 取项目信息_签字会计师二_ \* MERGEFORMAT XXX 中国·北京 二O　　年　月　　日 报表 第 PAGE 12页  DOCVARIABLE 取被审计单位信息_被审单位名称_ \* MERGEFORMAT XXX股份有限公司 资产负债表  DOCVARIABLE 取项目信息_项目资产负债表日_ \* MERGEFORMAT 2010年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  LINK Excel.Sheet.8 D:\\My Documents\\2009年度\\2009年报格式\\2009版工作底稿\\上市公司附注排版\\附注过渡表100103.xls 资!资产 \h \* MERGEFORMAT  资 产附注十三期末余额年初余额流动资产：　　　 货币资金　　　 交易性金融资产　　　 应收票据　　　 应收账款　　　 预付款项　　　 应收利息