年结处理操作手册2011.docVIP

重庆市巴南区教育委员会财务管理信息平台 年结处理操作手册 重庆市巴南区教育委员会财务管理信息平台账务处理系统的年结处理操作步骤为： 全年凭证记账→年末结转处理→全年结账→生成新年度。 全年凭证审核记账 年度终了，单位首先需确认本年的业务全部入账，完成所有的业务处理之后，再确认全年1-12会计期间所有凭证全部审核记账。 对于全年所有凭证的审核记账状态可以通过“账务处理系统——凭证处理——记账”查看，若未审核数不为0，表示还有凭证没有审核，若审核数不为0，表示还有凭证已经审核但是未记账，未审核或者未记账的凭证可以点击如下图上方的“审核”、“记账”对一个会计期间凭证进行批处理操作。 注：财务处理系统统一采用的是13会计期间，即12月31日单独作为一个会计期间进行年末结转处理，这样方便结转之后还能查询到收入支出科目的累积发生额，所以请大家将2011年的所有业务登记到1-12会计期间，即2011年12月30日之前，12月的凭证以业务日期12月30日登陆系统进行编制。12月31日仅用于结转。 二、年末结转处理 各单位在年末确认所有的业务入账并全部审核记账之后，需要将收入、支出进行结转处理，对于结转处理，我们财务软件提供了自动结转功能，所以各单位可以选择使用手工编制结转凭证进行结转处理，也可以选择使用软件的自动结转功能编制结转凭证进行结转。 在进行结转之前请先确认结转方式。依次点击：“单位级基础资料”－“选项设置”－“其他”－“收支(损益)结转方式” － 选择“按年结”（适用于行政事业单位和工会），设置完成后，点击“保存”进行存盘。 手工结转收支科目。 如果采用手工结转收支科目，可以通过“科目账—总账余额表”会计期间选择1-12期，查询到所有收入支出会计科目的科目余额，然后根据期末余额编制结转凭证，需要注意的是①制作结转凭证请务必保证登陆工作环境的业务日期为12月31日；②收入支出结转之后收支科目余额为零的同时保证收入支出涉及到的辅助核算项余额为零。 定制结转方案结转收支 如果采用软件的自动结转功能结转收支则需要先定制结转方案设置对应的结转关系，然后通过自动结转功能编制结转凭证将定义的收入支出会计科目的科目余额转入到设置的结余科目之中。操作步骤为： ① 定制结转方案（此步骤只要明确了结转对应关系便可提前操作） 定制结转方案之前各单位的电脑需要安装JRE软件，下载JRE安装文件请选择： “客户端设置”——“下载JRE”，下载jre-6u10-beta-windows-i586-p.exe，并安装。 安装完成后，定制结转方案依次选择：账务处理系统——定期处理——收支结转——结转方案定义 将会出现下面对话框（如果没有出现下面的对话框，则说明JRE没有安装成功，请重新安装）： 选择‘单位级方案’进行定制 点“新增”输入方案名称，然后点“确认”增加结转方案。 然后在下面右上方点右键选“增加”，在右下方的基本页签中出现转出科目和转入科目，选择转出科目和转入科目，然后点“保存至结转对应列表”便建立了转入转出对应关系。 在选择转出的科目和相应的转入科目时需注意： （1）转出科目和转入科目中出现的科目均为单位现有会计科目。 （2）转出科目可以选择非末级科目，也可以选择末级科目。选择非末级科目时，结转生成凭证的时候系统自动会将此非末级科目下面的所有明细科目全部结转。 （3）转入科目只能选择末级科目，如果单位需要将事业结余等科目更加明细，请在结转之前自己在事业结余等科目下面设立明细科目。 （4）转出和转入科目有相同辅助核算项的情况下，系统结转会将转出科目相应的辅助项金额默认转入到转入科目的辅助核算项中；转出科目有辅助核算项，而转入科目没有使用辅助核算，则直接转入到转入科目；转入与转出科目辅助核算不一致的情况时，需指定转入科目多出辅助项的内容。 （5）如果有如下需求：① 同一辅助项的不同内容需要转入不同的转入科目；② 同一辅助项的不同内容需要以不同比例转入转入科目时，可以使用“高级”页签来定制，没有此项需求的不需要设置高级页签。 （6）设置的一个结转方案对应一张凭证，如果需要将收入和支出结转分别编制一张凭证，那么则需要分别将收入和支出的结转定制一个结转方案。 对应关系完成后点击“保存”，单位级结转方案定制完成。 成凭证 方案定制完成后，以“12月31日”为工作环境时间重新登陆系统，然后在“账务处理系统——定期处理——收支结转”中选择定制的“结转方案”，然后点击“生成凭证”。注意：如下图结转期间为“13”、凭证日期为“12月31日”。 例如某事业单位建立如下收入转事业结余的对应关系： 转出科目转入科目40101[财政补助收入-基本支出]306事业结余40102[财政补助收入-项目支出]306事业结余403上级补助收入306事业结