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二0一五年财务管理清单 目 录 前 言 财务人员岗位职责 收入流程 转帐支付流程 现金的使用流程 其他款项的支付 民工工资的支付 帐册的设立 会计记帐要点 出纳操作要点 材料、分包合同的签订，履约管理 材料、民工工资支付履行情况表 成本控制 奖罚制度 公司与项目内部经济结算工作 二0一五年项目财务管理清单 2015年是住建部制定《工程质量治理两年行动方案》的关键一年，是建筑业“营改增”出台落实之年，依据中天建设集团有限公司的重大文件、规章、制度，总结项目以前;管理人员综合管理能力提升年、流程管理年、质量管理年, 2015清单管理年，财务部门结合项目管理目标及财务管理的责任、任务、落实、考核现状等特制订以下清单： 一、财务人员岗位职责 1.1根据项目经理的授权，负责处理与公司财务部门间的支票、现金的领用报帐及经济结算等一切财务事宜。 1.2负责所在项目部的款项支付及发票收取，按公司财务规定领用支票，审核发票的真实、合法、有效性，严格控制支票留存数量，并及时将发票及支票存根交回公司财务处进行入帐处理。 1.3按公司财务规定向公司领用、保管、报销现金，编制项目部员工工资表并按时上交公司。 1.4负责登记项目资金情况表，控制项目资金使用，每月与公司核对项目资金收支及余额情况，并填制余额核对月报表交公司财务备案。 1.5协助公司办理外经证，准备分包工程款“换发票”（税务抵扣）的相关资料。 1.6按月统计向公司和项目经理、执行经理、商务经理、预算员上报项目材料、分包款支付履行月报表、项目支付民工工资情况月报表。 1.7参与项目评审、配合签订材料及分包合同，已办理结算材料商、分包商负责做好“合同终止函”的办理。 1.8按公司和项目要求做好民工工资发放事宜。 1.9.1建筑业改征“增值税”后，按增值税抵扣税款的要求协同商务经理及材料员对大额材料商进行招投标优选确定，签订合同。收取增值税专用发票，支付货款，给公司提供合法、有效的增值税专用发票，协助公司税款的抵扣、纳税。 1.9.2对小额材料商也要求提供合法、有效增值税专用发票和抵扣联,以便增值税抵扣。 1.10在与甲方做完结算的前提下，做好与公司的项目清算工作。 1.11做好公司及项目经理要求的其他事项。 二、收入流程 2.1. 项目财务人员协助公司财务人员收取工程款，公司根据收取的工程款数额开具发票，项目财务人员根据收到的银行入帐单数额记入“项目资金情况表-收工程款”里，并按项目经济责任制承包合同约定的预扣率预提管理费及税金。 2.2收其他款项—项目经理借款、垫资款、外单位借款等 2.2.1在“项目资金情况表”中，收其他款项分别为向集团公司借款、自有资金垫资款、外单位借款及收材料商保证金等，公司财务人员在收到其他款项时会将银行入帐单据复印存项目通信箱，项目财务人员拿回单据后应在“项目资金情况表—其他收款”里填列。 2.2.2项目施工垫付资金须通过公司银行帐户统一收付管理。 三、转帐支付流程 3.1项目财务人员在项目可用资金范围内应根据工程进度计划及项目经理的合理安排向公司申请领用资金。每次使用银行电汇、支票付款时应根据“项目资金领用审批单”逐份登记收款单位、用途、支付方式、金额，交项目经理签字确认;项目财务人员持经项目经理签字确认的“项目资金领用审批单”去公司办理领取支票等事宜，支票领用后要求10日内交回，交回时将支票存根和发票统一粘贴在“付款凭证”后面，支票存根项目财务须签字，发票必须经项目经理和经办人签字。 3.2支票领用程序：填写项目资金领用审批单→交项目经理签字→交公司财务主管签字→（单笔超50万元或超支交公司总经理审批）→到公司财务处领取→支票存根与发票一同交回公司财务处入帐。 3.3项目财务人员因特殊情况遇“项目资金领用审批单”暂时无法交项目经理签字又急需付款的情况，由项目经理事先电话或短信告知公司财务先予以办理，事后由项目经理补签字手续。 3.4支付方式为电汇、银行汇票等形式的，由项目财务人员另外填写“电汇、银行汇票”等申请书作为附件，属支付材料款的，必须先予以提供材料款发票一同交公司财务办理，无特殊情况在项目财务人员递交申请后1个完整工作日内办理。 3.5领取支票要先向材料商或分包商收取发票，经项目部内部评审程序审批同意付款后填制资金领用审批单去公司办理，支票原则上均需填写收款人抬头，单笔金额在10万元以上的必须填写收款人抬头。 发票金额应与支票付款金额一致，如遇不能一致的情况，若为发票金额高于支票金额的，则需在发票背面注明多出的发票款是否予以挂帐，若为支票金额高于发票金额的（尽量避免这种情况），则需尽快收取差额发票。要做好发票审核工作，原始发票必须真实、合法、有效，无效发票不得支付材料款。认定发票有效性的依据主要有：