利息收支检查方法.docVIP

利息基本知识 第一节 存款利息计算 一、单位存款 （一）活期存款 单位活期存款按季结息，计息采用按日累加存款余额，累加的存款余额为计息积数，用计息积数乘以日利率，计算出存款利息。存款期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的利率计息。每季末月的二十日为结息日，次日列账。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。 （二）单位定期存款 单位定期存款到期支取，按存入日挂牌公告的利率计息，利随本清，遇有利率调整不分段计息。到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除相应提前天数的利息；例假日后支取，按过期支取办法办理。 单位定期存款全部提前支取，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 单位定期存款部分提前支取时，若剩余部分不低于起存金额，则支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，对剩余部分则开具新的“单位定期存款开户证实书”，新的“单位定期存款开户证实书”利率为原存款日挂牌公告的同档次定期存款利率。 单位定期存款部分提前支取时，若剩余部分不足起存金额，则应对该笔定期存款予以全部支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 单位定期存款逾期支取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 （三）单位通知存款 通知存款按支取日挂牌公告的相应利率档次和实际存期计息，利随本清。如遇下列情况，则按活期存款利率计息； 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。 通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。即在下次约定支取本息时在总计算天数中相应扣减违约通知的天数。 通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。 （四）单位协定存款 单位协定存款按结息日或清户日挂牌公告的利率计息，按季结息。 （五）集团账户存款 集团账户计息时，银行只对集团一级账户支付利息，不对集团二级账户存款支付利息，而由集团一级账户内部支付利息。 二、冻结存款 被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，属于赃款的，冻结期间不计付利息，系统只打印冻结账户计息清单但不计息，网点应根据实际情况进行操作。 三、储蓄存款 （一）储蓄存款计息的基本规定 1、本金以“元”为起点计息，元以下角、分不计息。利息金额计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息应计算至厘位，加总后厘位四舍五入计至分位。计算机内的利率文件以年利率储存，小数点后保留五位。 2、各种储蓄存款除活期储蓄存款（按年度结息）、定期储蓄存款的到期约定自动转存以外，不计复息。 3、计算存期应采用“算头不算尾”的方法，即存期由存款存入银行的当日算至取款的前一日为止，取款当日不计利息。30日支取31日到期的存款或到期日遇零售营业网点例假日不对外营业时，客户在假期日的前一天支取均不算提前支取，按到期计息，柜员应摘录客户的身份证件。 4、各种储蓄存款的存期全年按360天计算；不论大　月、小月、平月和闰月，每月均按30天计算，凡大月的31日视同30日；不足一个月的零头天数，按实际天数计算。 5、储蓄存款计算利息一律按“对年、对月、对日”计算。如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。闰年２月29日存入，次年２月28日支取，视同存满一年。２月28日存入，次年（闰年）２月29日支取，存期为一年零一天。２月28日存款到期，３月１日支取，逾期天数为３天。 6、活期储蓄存款在存期内遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日销户者，按销户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 7、各种定期储蓄存款在原定存期内，按开户日所定利率计付利息。提前支取，其提前支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；未提前支取部分，仍按原存款所定利率计息。逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。 （二）各类储蓄存款利息计算方法 1、活期储蓄存款 活期储蓄存款每年结息一次，六月三十日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。结息后的利息并入本金起息，元以下尾数不计息。 活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。 2、定期储蓄存款 （1）整存整取 A、在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款