第二章信用与信用工具解决方案.pptx

2－1 第二章信用与信用工具 一、信用概述 二、信用形式 三、信用工具 2－2 　　信用概述—信用的本质 一、什么是信用 信用是以偿还和付息为条件的借贷行为，体现一定的债权债务关系，通常以货币偿付。 信用活动的构成要素： 1.债权人与债务人 2.时间间隔 3.信用工具 二、信用的本质 1.信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 即以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得，区别于无偿的财政分配 2.信用反映的是债权债务关系 3.信用反映的是价值运动的特殊形式 -----在信用活动中，只是有价物使用权的让渡，未改变所有权 2－4 信用概述--信用的产生 信用是商品生产与交换和货币流通发展到一定阶段的产物 。 信用的产生： 1.信用产生的前提条件是私有制 即私有财产的出现是借贷关系产生的前提条件 在公有制经济条件中，信用关系存在的前提条件是不同经济主体存在各自的经济利益目标。 2.信用产生的直接原因是调剂资金余缺的需要 盈余单位将剩余资金借给赤字单位，后者到期必须归还，并且附带一定的利息。 2－5 信用概述--信用的发展 信用的发展： 1.最早的信用活动表现于商品赊销 商品赊销使得买卖双方除了商品关系之外，还形成了信用关系。市场交易主体大多以延期付款的形式相互提供信用，即商业信用。 2.信用活动发展为广泛的货币借贷活动 随着现代银行业的出现和发展，银行信用逐步取代了商业信用，成为现代经济活动中最重要的信用形式。 从此，货币的运动和信用关系连结在一起，并由此形成了新的范畴——金融。 金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。经济和金融业的发展，植根于社会信用的土壤之中。 “金融就是用别人的钱为自己创造财富” 2－6 　　信用形式 一、商业信用(Commercial Credit) 企业之间在商品交易过程中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。 具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预付货款及补偿贸易等 （一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此，是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是出于再生产过程中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气状态的影响 2－7 信用形式 （二）商业信用的局限性 ①受商品资本规模的限制 ②受商品流转方向的限制（只能由生产者提供给商品的需求者 ③分散化，在管理和调节上存在一定的局限性（债务链） 2－8 信用形式 二、银行信用（Banking Credit） 指银行及其他金融机构以货币形态提供的信用形式。 其特点如下： 1.银行信用是一种间接信用 存款——银行——贷款（间接信用） 银行只是货币资本所有者和使用者的一个中介，在信用活动中仅仅充当中介作用。 2.银行信用的客体是货币资本：具有广泛的可接受性 3.与产业资本的动态不完全一致：银行信用与产业资本的变动保持着一定的独立性。 银行信用的优势表现为： 1.在信用规模上具有优势 2.在授信方向上具有优势 银行信用是现代信用的主要形式。银行信用与商业信用互为补充，共同发展 2－10 信用形式 三、国家信用（Fiscal Credit） 国家信用是国家作为债务人，从社会上筹措资金满足财政需要的一种信用形式。 国家信用的主要目的表现在： 1.弥补财政赤字 四种方法：增加税收、发行货币（向银行透支）、举借外债和举借内债 2.满足国家投资资金的需要 2－11 国家信用的典型形式： (1)国库券 是指政府为解决财政先支后收的矛盾而发行的短期债券 。 (2)中长期公债券 是指政府为满足国家经济建设需要而发行的期限在一年以上的政府债券 。 国库券和公债券的主要区别： 1.发行目的不同 2.还本付息的来源不同 3.期限不同 我国的政府债券无论期限长短，都统称为国库券 12 12 我国国债规模的变化 2－13 信用形式 四、消费信用（Consumptive Credit） 消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于消费目的的信用。 授信对象是个人和家庭 授信目的是满足个人和家庭购买消费资料的资金需求（购买力的提前实现） 消费信用的主要形式： 1.工商企业以赊销商品或分期付款的形式向消费者提供商品或劳务； 2.商业银行或非银行金融机构以贷款的形式向消费者提供货币资金，支持其购买消费性商品。 2－14 具体包括： 1.分期付款 销售单位以赊销方式向消费者提供的信用形式，在付清货款前，所有权仍属于卖方 2.消费贷款 银行或其他起金融