第四章20会计核算软件的操作要求.docVIP

第四章 会计核算软件的操作要求 基本要求： 1、掌握会计电算化核算的基本流程 2、掌握账务处理模块的基本操作 3、掌握应收应付账款核算模块的基本操作 4、掌握工资核算模块的基本操作 5、掌握固定资产核算模块的基本操作 考试内容： 1、编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程 2、系统初始化的主要内容和操作 3、日常账务处理的内容和操作 4、结账的基本操作 5、编制会计报表的基本操作 6、应收应付模块的初始设置 7、应收应付业务日常处理 8、工资核算模块的初始设置 9、工资核算业务日常处理 10、固定资产模块的初始设置 11、固定资产业务日常处理 第一节 电算化会计核算基本流程 一、编制记账凭证方式 1、手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2、根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。（注：采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章） 3、由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。（注：采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章） 二、凭证审核 负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。 三、记账 电算化会计核算流程中记账的特点： 1、记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记 2、同时登记总账、明细账和日记账 3、各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。 四、结账和编制会计报表 手工：二者是两个工作环节。 电算化：二者是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。 第二节 账务处理模块的基本操作 一、系统初始化 是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。 1、启动系统管理并注册：双击桌面“系统管理”；单击“系统”——“注册”——输入用户名admin——单击“确定”。 2、设置操作员及权限 根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。 设置操作员的方法：系统管理—权限—操作员（包括增加或删除操作员） 设置操作员的权限：启动系统管理—单击“权限”—“权限”—选择“操作员”——点击“增加”——双击空白处可增加权限（包括增加或删除相应的权限） 3、建立账套及管理 账套就是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。系统可以建立多个账套。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。 建立账套：系统管理—账套—建立—根据提示步骤填写信息—完成。 4、设置会计期间 5、设置记账本位币 6、设置会计科目 方法是：启动用友T3，选择基础设置—财务—会计科目，选择一级科目—再点击“增加”按钮—输入科目信息—确定。 7、录入科目初始数据 方法是：总账—设置—期初余额，在窗口中进行输入。 8、设置辅助核算项目 方法是：启动，选择基础设置—往来单位，再选择需要的项目。 9、设置外币币种及汇率 方法是：启动，选择基础设置—外币种类，再设置。 10、设置凭证类别 设置使用的凭证类别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。 方法是：启动，选择基础设置—财务—凭证类别，单击“增加”设置。 二、日常账务处理操作 根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账和结账工作。 1、录入记账凭证 （1）凭证头内容： 凭证类别：凭证类别字，可参照输入。 凭证编号：每类凭证每月都从0001号开始，由系统自动控制。 制单日期：填制凭证的日期。 附单据数：输入原始单据张数。 （2）凭证正文内容： 摘要：对该笔分录的业务说明，不能为空。 科目：必须输入末级科目。可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。 辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。 金额：该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，可以是红字，红字金额以负数形式输入。 2、记账凭证查询、打印 输入一定的条件，查询相关记账凭证并将其打印输出。 3、记账前凭证修改 A、未审核或未通过审核的凭证，可直接修改。 B、已通过审核的凭证要取消审核，再修改。 4、凭证审核 说明：凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。 5、凭证汇总 将记账凭证按照一定的范围、条件进行汇总。 6、记账 对审核后的记账凭证完成记账工作。凭证记账后就不能进行修改，如果发现凭证有错，只能用冲销凭证的方法进行修改。（红字） 7、账簿查询 会计凭证记账后，输入一定的条件进行查询，查询的结果可以屏幕显示，也可以打印输出。要求查询的账簿包括：明细账、总账和日记账等。 三、结账 说明：在会计期末，对指定月份进行结账。如果该月朋尚未记账的凭证，则不允许结账。上一个月未结账，下一个月不能结账。结账后，不能再输入当月的记账凭证。 四、编制会计报表 （一）报表编制概述 （二）用友财务报表的功能概述 1、文件管理功能：报表扩展名：