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第3章 商业银行资本经营管理 导读 学习重点： 1、银行资本的含义和作用； 2、银行资本的构成； 3、资本充足率的计算。 学习难点： 1、各种资本的定义和分类； 2、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。 第3章 商业银行资本经营管理 第1节 商业银行资本 第2节 商业银行的资本充足率 第3节 我国商业银行资本管理 第1节 商业银行资本 一、资本的定义 二、商业银行资本的定义 三、商业银行资本的作用 四、商业银行资本的构成 五、我国商业银行资本的具体构成 一、资本的定义 在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不开资本。各经济学家有不同的解释： 马克思认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价值； 威廉·配第把资本等同于流通中的货币； 亚当·斯密把资本说成是人们希望借以取得收入的那部分资材； 萨缪尔森认为资本是一种不同形式的生产要素。 二、商业银行资本的定义 商业银行资本一般的定义为：商业银行（或金融机构）持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。 三、商业银行资本的作用 1、为商业银行的注册、组建和开业提供了所需的资金。 2、增强市场声誉，维持市场信心。 3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。 （即营业功能、保护功能和管理功能。） 四、商业银行资本的构成 根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分。 1、核心资本 2、附属资本 核心资本（一级资本） 附属资本（二级资本） 总资本 1、核心资本 核心资本的特征：①永久性；②免费性；③止损性。 普通股 非累积优先股 权益资本（实收资本） 公开储备（留存收益） 核心资本 2、附属资本 附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的作用。 附属资本包括很多类型的长期债务以及某些储备。 未公开储备 普通贷款损失准备金 混合资本工具 重估储备 长期次级债务 附属资本 五、我国商业银行资本的具体构成 具体来说，我国商业银行总资本包括： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 核心资本 附属资本 总资本 专栏：对商业银行资本金的不同理解 （1）从资本金的积累过程看：注册资本与收益补充资本 （2）从资本金的来源渠道看：内源资本与外源资本 （3）从资本金包含的内容看：权益类资本与债务类资本 目前世界上公认的、对于商业银行资本金的一般解释是依据《巴塞尔协议》作出的。 第2节 商业银行的资本充足率 一、资本充足率的含义 二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议 一、资本充足率的含义 资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常营运，达到盈利水平。 二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议 1、巴塞尔资本协议产生的背景 2、巴塞尔资本协议的演变 1）1988年7月的“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（Basle Ⅰ）” 2）1996年1月的“包括市场风险后资本协议（修订稿）” 3）1997年9月的《有效银行监管的核心原则》 4）2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（Basle Ⅱ）” 新资本协议 2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（Basle Ⅱ）”此协议也即为目前所称的巴塞尔新资本协议。 （1）新资本协议的主要框架 （2）新协议下银行资本充足率的计算 （1）新资本协议的主要框架 三大支柱 最低资本要求 监管当局监督检查 市场约束 资本充足率 风险加权资产 资本定义 市场风险 操作风险 信用风险 内部模型法 标准法 基本指标法 内部测量法 标准法 内部评级法 标准法 （2）新协议下银行资本充足率的计算 银行的资本充足率（CR）＝ （总资本要求TCR）÷（总风险加权资产TRWA）≧8％ 中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0％、20％、50％和100％。 第3节 我国商业银行资本管理 一、我国商业银行的资本金构成 二、商业银行资本需要量的测定 三、商业银行资本的管理 一、我国商业银行的资本金构成 时 间 项 目 1993年以前 1、国家财政预算的拨款，形成银行信贷基金 2、银行积累基金——银行的业务积累 3、待分配盈余，因银行利润形成与银行利润分配使用之间出现的时间差形成 1993年以后 1、核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润 2、附属资本，包括商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、五年（包括五年期）以上的长期债券 2004年3月1日以后 2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会公布了《