企业应收帐款管理说课.pptVIP

全程应收帐款管理 对于新客户首次赊销，应严格控制，审核其营业执照、法人授权书、财务状况、资信情况、经办人身份证等有关资料，并经相关部门审核签字批准，否则不予赊销。 客户资料可向工商管理部门咨询，掌握赊销对象的社会信用及其他相关信息。通过银行也可了解拟赊对象的信用情况。查阅客户财务报表，通过分析，了解赊销者的经济运行态势，掌握其经营管理能力，并预测其偿债能力。 * 全程应收帐款管理 （二）建立健全应收帐款考核责任制 各业务经营部门应根据本企业的管理要求及实际经营状况制定销售业务岗位收款责任书，明确业务员销售回款责任。 应收账款管理落实到人，必要时可向业务员收取一定量的应收帐款风险抵押金。 * 全程应收帐款管理 各业务经营部门应根据本企业的管理要求及实际经营状况制定销售回款与业务员收入分配挂钩方案，制订严格的资金回款考核制度，以实际收到货款数作为销售部门、经手人的考核指标，同时将应收帐款按本企业会计政策提取的坏帐准备，冲减相应销售人员当期考核毛利，若下期收回，可视同下期实现毛利增加。 * 全程应收帐款管理 （三）建立定期对帐制度 业务员必须根据本企业财务帐簿记载的销售及回款发生额，经常与客户对帐，至少每季对帐一次，每年确认一次。 * 全程应收帐款管理 （四）完善业务员工作交接制度 交接内容包括：交接双方共同走访客户对帐、确认；到财务部门核对、确认；移交有关记录和资料，必须有交接表及交接双方和监交人签字。如交接时双方账款准确无误，交接后现业务员全权负责分管单位的应收账款，不得只还新款，不问老款，严格按信用期考核。 * 全程应收帐款管理 三、账款回收管理制度 （一）确定合理的收帐政策 追收应收帐款要有合理程序和明确政策。 货款回收的过程中，还一定要有一个收帐 政策指导。 * 全程应收帐款管理 D B C A A拖欠严重 （全面催收） B合理范围 （友好催收） C帐款金额过度 （重点催收） D过期严重 (普遍催收) 帐龄与金额矩阵模型 帐龄 金额 * 全程应收帐款管理 （二）引进新的回款方式 在新的经营形势下，业务员的回款不拘泥于从客户收取现金、支票等银行即期票据，也可根据客户的实际情况，适当收取部分银行远期票据，如银行承兑汇票等。 * 全程应收帐款管理 （三）建立应收帐款预警机制加强防范措施 企业应对应收帐款建立相应的预警机制。 企业要制订适合自己的可防范风险的赊销方针 。 企业应对应收账款的运行过程进行追踪分析 。 * 全程应收帐款管理 （四）建立客户资信档案 。 企业应建立客户资信档案，认真作好赊销对象的资信调查 。每年对客户资信进行评估，调整信用标准，确定信用条件及授信额度。 * 全程应收帐款管理 通过加强应收帐款的管理，完善制约机制，预警在前，防范到位，相信企业应收帐款不断上升的势头将会有所遏制，企业的坏帐风险也会有所避免。 * 应收帐款管理案例 淮安某医药有限公司的成功经验 2004年上半年，淮安某医药公司销售资金回笼率实现了100％，在销售总额比去年同期增长的情况下，应收帐款同比下降12.24％，总金额减少910万元，总体帐龄结构也好于去年。