年度经营计划-企业年度经营计划方案-朗欧策划研讨.ppt

* 企业年度经营计划 朗欧企管实战案例 分享内容 1、企业简介 2、项目进程 3、年度经营计划的主要动作 4、推行年度经营计划的要点 一、企业简介 MX纸业有限公司、FD纸业有限公司共有五条造纸生产线，年产值约5亿。拥有员工560多人。 公司主要生产各种规格尺码的牛皮卡纸、挂面纸、瓦楞原纸等，产品销往全国各地及东南亚等国家和地区。 一、企业简介（生产的产品） 二、年度经营计划的主要动作 1.工厂资本的分析，对工厂的资本动向进行分析，明确工厂资本的增减项目与金额，预测来年可以调动、运转的资金额度。 针对问题 具体动作 工厂资本的分析 1.首先对历年的《资产负债表》进行分析，明确公司资产的动态，变化状况； 2.对过去一年的资产增减状况进行分析，明确来年可以调动的资产与需要调整的战略； 3、对公司的贷款进行觉知：利息、折旧（包括还款到期时间、金额等） 3.觉知工厂的现金流； 二、年度经营计划的主要动作 2.工厂损益的分析，对工厂的收入、支出、利润进行分析，觉知工厂经营成果，利润状况。 针对问题 具体动作 工厂损益的分析 1.首先对历年的《损益表》进行分析，明确公司收支的动态，变化状况； 2.对历年的毛利润变化进行分析，找出变化变化趋势与影响的主要因素； 二、年度经营计划的主要动作 3.董事会经营指标的下达，明确来年经营的总目标。 针对问题 具体动作 董事会经营指标的下达 1.基于《资产负债表》与《损益表》的分析结果，董事会下达来年的经营目标； 2.工厂将依达成此目标为中心点展开来年的经营方向及策划； 二、年度经营计划的主要动作 4.去年销售目标的达成分析与来年销售计划的制度。 针对问题 具体动作 去年销售目标的达成分析 1.以产品别，地区别，客户别分析去年销售达成情况，未达成原因的分类统计； 2.分析影响产品销售量的因素，并对其进行计划改善或调整策略（包括市场及公司内部）； 来年销售计划 1.综合一年来收集到的市场信息与产品的走势，召集生产部门与技术部门研讨来年的产品走势，再次明确产品定位； 2.制度来年的销售计划，根据本年的销售数据及结合新产品开发情况，公司产能，明确来年每月产品品种及计划的销售量； 二、年度经营计划的主要动作 5.制造中心对销售计划进行分解，制定生产计划，明确什么产品要提 前多久进行生产。 针对问题 具体动作 明确制造中心生产任务 1.制造中心根据《销售计划》，对来年的设备、人力、物料等进行综合评估并按销售任务的105%进行《生产计划》安排，并明确到每个月每个机台计划产量是多少； 2.将《生产计划》反报销售中心并与项目部再次确认设备技改需完成时间，并制定《设备技改计划》并一起分发到各部门，以便各部门展开来年的准备与预算工作； 二、年度经营计划的主要动作 6.财务部确认、分发《管理费用统计表》给各相关部门。各部门从《管理 费用统计表》中清楚地知道去年本部门各项费用的执行情况，进行自我检 讨动作，对于执行好的费用项目，好的控制方法需要在来年继续执行，对 于执行不好的，费用超标的项目，要检讨超标的原因，总结经验，提出改 善措施； 针对问题 具体动作 对《管理费用统计》表中各项费用的执行情况进行分析与改善 1.财务部确认、分发《管理费用统计表》给各相关部门； 2.各部门经理对费用的执行结果进行检讨，找出改善点于来年实施改善控制； 二、年度经营计划的主要动作 7.原料价格、成品纸价格的浮动直接影响着经营计划中预算的执行考核； 针对问题 具体动作 原料价格、成品纸价格的浮动太大，直接影响着经营计划中预算的执行考核； 围绕“公司提供原料，车间加工” 的思想： 1、根据本年度原材料实际采购价格制定来年所有大宗原料的核算单价； 2.根据本年度成品纸、电、汽销售的实际价格制定出相对的成品纸收购价格； 3.对大宗原料进行相对固定后，让各生产车间只能通过公司内部的小技改、操作动作优化、原料的替换、人力成本的节约等车间可控的要素去进行成本降低工作； 二、年度经营计划的主要动作 8.各部门依据《管理费用统计表》中的执行情况，结合制造中心《生产 计划》中的目标产量，进行年度预算动作； 针对问题 具体动作 各部门依据《管理费用统计表》中的执行情况，结合制造中心《生产计划》中的目标产量，进行年度预算动作； 1.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的《费用预算》； 2.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的《人员定岗定编预算》； 3.财务部整理各部门的《费用预算》，进行汇总统计，形成公司资金预算； 4.企管部整理各部门的《人员定岗定编预算》，进行汇总统计，形成公司人员预算； 二、年度经营计划的主要动作 9.为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极性，奖励优秀， 激励后进； 针对问题 具