库存商品、物料报废作业指引.doc

库存商品/物料报废作业指引 1.目的：为规避公司资产的浪费与流失，完善公司库存报废流程，保证财务核算工作的顺畅及成本费用数据的准确性，而特制定此文件。 2.适用范围/适用部门： 2.1范围:有库存商品/物料报废需求的部门 2.2部门:财务中心、储运部、售后服务部、行政人事部 3.注释： 3.1. 库存商品/物料报废，是指对在流转过程发生的破损，短缺质次，无维修价值以及无法折价销售等的库存进行报废销账处理。 3.2. 库存商品包括：成品机、维修机、空壳机、配件；库存物料包括：广告用品物料、终端专柜物料。 3.3.文中带“▲”的为奖罚条款，即提醒该项作业步骤需特别留意。 4.内容： 4.1.库存报废审批指引 4.1.1.各部门提出报废申请时必须附上《库存商品/物料报废清单》。 4.1.2.审批流程参照《机构行政权限汇总表》中资产管理类。 4.2.报废申请审批后的处理办法 4.2.1. 申请报废的部门把审批文件分别抄送行政人事部及财务中心，如有拆件报废的还必须附上《维修仓库存产品鉴定表》，并由财务中心审计科对以下报废过程进行全程监督： 4.2.1.1. 对于无法进行销售，但可以拆件使用的商品，由申请部门会同售后服务部协商安排维修承包商进行拆卸配件，维修承包商按《维修仓库存产品维修鉴定表》中的拆件报废明细进行拆卸工作，配件组对拆卸下来的配件按《维修仓库存产品维修鉴定表》中的拆件报废明细验收入库，入库后把《入仓单》附在《维修仓库存产品维修鉴定表》后交审计科。对于无法使用的部分零件，则作为完全报废的商品进行报废处理。不得随意处置无法使用的部分。 4.2.1.2. 所有完全报废商品/物料出仓时必须按《库存商品/物料报废清单》所列的商品名称、数量进行核实，核实后，仓管员、审计员需在《库存商品/物料报废清单》原件上签名，并与报废申原件请交审计科。 4.2.1.3.行政人事部按公司规定对完全报废的商品/物料用红油标上记号后统一变卖处理，变卖后的款项需于次日内（节假日顺延）交到财务中心入账,并将交款收据的复印件交审计科。 4.2.1.4.审计科集齐报废申请、《库存商品/物料报废清单》、配件《入仓单》、《维修仓库存产品维修鉴定表》及收据复印件交KA销售管理部办理账务调整手续。 4.3. 《库存商品/物料报废清单》的填制管理办法 4.3.1. 《库存商品/物料报废清单》由各部门合作完成，货品名称、单位、报废数量、仓位名称，报废原因由申请部门填写；能否拆零继续使用、鉴定情况说明由售后服务部填写；报废物料价值评估由各市场部/科填写；报废商品价值评估由销售管理部填写；其余部分依据流程由相关部门人员填写。 4.3.2.所有《库存商品/物料报废清单》必须保证完好无损，最后必须保证原件由财务中心留存并作为记账的凭证，其他各职能部门保留复印件备查。 5.相关文件 5.1. 《机构行政权限汇总表》 6.记录表格 6.1.原已颁发记录表格 6.1.1. 《维修仓库存产品鉴定表》 6.1.2. 《入仓单》 6.1.3. 《库存商品/物料报废清单》 第 1 页 共 2 页