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雨花台区财政集中收付 一、改革的目标 二、集中收付制度 三、指标管理 三、用款计划 四、直接支付 五、授权支付 六、会计核算 改革的背景 加快建立公共财政框架，形成快捷、高效、科学、规范的财政管理模式 规范政府收支行为，提高资金运行效率和使用效益，增强政府调控作用 …. 改革的目标 1、规范操作的原则加强预算观念 规范部门预算的编制、执行，规范财政资金管理，规范集中收付程序。财政性资金收付做到预算有依据，执行有监督，管理有制度，财政性资金安全有保障，收入缴库和支出拨付的全过程都置于有效的管理监督之下。 改革的目标 2、提高效率的原则资金的使用效率、以及转变传统报销观念，建立有效监督 3、实行集中收付，财政收入、支出一次到位，减少中间环节，使预算单位用款及时和便利。 4、建立财政资金追踪问效机制，提高资金使用效益。 二、集中收付制度 国库集中收付制度是指将政府财政性资金（包括预算内资金和纳入综合管理的预算外资金）集中在国库开设的单一账户上，取消各支出部门、支出单位在商业银行开设的预算内和预算外资金账户，各部门、各单位发生的支出，直接从财政在国库开设的单一账户支付给个人或商品供应商及劳务提供者 支付流程 指标管理 财政所汇总、审核各个业务科室上报的年初预算，经本级人大批复后，形成本年可执行的部门指标。按国家统一的政府收支分类科目编制本年指标； 用款计划 各部门在年度预算（含年内追加）指标的范围内，根据工作范围和事业需要，所做出的分月短期资金需求安排； 每月的25号左右，填报下个月的用款计划； 由财政所将纸质的信息代录至系统 用款计划 各部门根据已有的可执行指标前提下，将用款计划区分成直接支付和授权支付两部分； 直接支付 财政直接支付是指由财政所开具支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品或劳务供应商等）。财政直接支付适用于工资支出、政府采购支出、基本建设支出、各种专项支出等 直接支付 各部门在直接支付用款计划的额度内，填写直接支付申请，额度不足，则需要追加相应的额度以及指标； 各部门必须将支出所使用的功能科目和经济科目填写完整； 填写收款人的账户名称、账号、开户行信息，确保此项信息的完整、正确。（涉及到资金的及时支付） 直接支付 1、在系统中财政所将纸质信息代录至系统中 2、财政将支付申请生成直接支付凭证，并打印直接支付凭证送至代理行进行资金的支付 授权支付 财政所根据各部门填写的用款计划，在核准的额度内，填写授权支付凭证，并打印授权支付凭证，送至代理银行进行资金支付。 会计核算 会计核算是预算执行的一个延续 会计核算所有的业务科室账务集中 雨花台区街道 集中收付业务