涉外企业所得税年度网上申报操作指南(企业版).docVIP

网上申报操作指南 第一步：下载申报软件 登陆国税网站（国税网站）网站用户注册（国税网站） 纳税人登录，点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面； 2、点击注册按钮，录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码；点击下一步，系统校验通过后，返回注册成功信息：纳税人注册成功，请返回后以8位纳税人编码作为密码登录办税大厅。登陆办税大厅后，请立即修改密码。 第三步：登录“我的办税大厅” 点击“网上申报”进入网上申报系统，页面显示纳税人基本信息并提示需申报税种及申报状态；点击左边企所得税菜单，在出现的子菜单中选择企业所得税年度申报表 2、扣款成功后，系统会返回扣款信息“本次应征凭证序号为XXXXX，扣款金额XXX，税票号码XXXX，本次操作流水号XXX”。如果出现扣款失败的情况，如银行存款余额不足又或者是纳税人未签订银税联网扣款协议，系统会反馈回详细的提示信息“本次扣款失败，企业网上申报未缴税款XXX，请于申报之日起15日内到主管税务机关办理相关手续，逾期将按《中华人民共和国税收征管法》予以处罚”。纳税人可以根据提示信息处理后，再次进行扣款操作。 3、如果纳税人在网上申报后无及时扣款，可再次登陆我的办税大厅网上申报系统，系统会自动弹出提示框，提示纳税人有网上申报的未缴税款，纳税人可以直接点击我要扣款按钮进入扣款菜单，也可以点击扣款菜单中的子菜单我要扣款进行扣款操作。 第六步：打印申报表 1、正式申报成功后，点击左边外企所得税菜单，在出现的子菜单中选择“打印申报表”。 2、点击打印按钮，就可以完成打印操作。（注意：请用A4纸打印） 点击“打印”按钮,弹出申报表浏览页面，在页面中“文件”菜单中选择打印功能进行打印。 第七步：报送相关资料 网上申报成功后，纳税人应于6月30日前将以下所列明的资料（年度申报表主表从网上打印，附表从申报软件上打印，并加盖公章）报送我局任一区分局征收前台。 A类企业应报送： （1） 年度所得税申报表主表（一式两份）及附表。 （2） 年度财务会计决算报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表等。 （3） 中国注册会计师的审计报告。 （4） 《企业与关联企业业务往来情况年度申报表》，无关联企业也必须填写。注：关联备案表需打印一式两份，经企业法人代表亲笔签名并加盖公章。 （5） 主管国税机关要求报送的其它资料。” B类企业应报送： （1） 年度所得税申报表主表（一式两份）及附表。 （2） 年度费用支出明细表。 （2） 中国注册会计师的审计报告。 （3） 代表机构需提供地税2006年营业税申报表复印件。