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北京京城机电控股有限责任公司培训中心 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、2013年12月31日资产负债表 2、2013年1月至2013年12月收入支出表 3、2013年1月至2013年12月收入支出明细表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 审 计 报 告 京永审字（2014）第Y19053号 北京京城机电控股有限责任公司培训中心校委会： 我们审计了后附的北京京城机电控股有限责任公司培训中心（以下简称学校）2013年的财务报表。 一、管理当局对财务报表的责任 按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 学校为2011年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金500,000.00元，由举办者北京京城机电控股有限责任公司投入，并于2011年2月24日经北京九州昊天会计师事务所京昊验字[2011]第005号验资报告验证确认，全部为国有资金；于 2011年3月17日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。 法定代表人：王梅 举办者：北京京城机电控股有限责任公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区潘家园东里21号 学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行校委会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工28人，其中专职12 人, 兼职16人；教学班35个，在册学生2,527人。 （3）财务人员3人，其中由卢富良担任财务主管，配备专职会计（会计师，有会计证）；专职出纳（助理会计师，有会计证）。 二、财务情况 （一）资产负债表情况 截至2013年12月31日资产合计1,197,974.40元，负债合计141,583.97 元，净资产合计1,056,390.43元（其中：事业基金-一般基金307,293.17元，事业基金-开办资金500,000.00元，固定基金146,666.20元，专用基金102,431.06元）。净资产总额比开办资金多203,989.74元。 1、货币资金 1,026,308.20 元，其中现金111.68元、银行存款1,026,196.52 元。开户银行共1个，为建设银行华威支行；银行账号为11001070600053007303。 2、往来款项明细情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 1年以内 25,000.00 1-2年 3年以上 合　计 25,000.00 （1-2）大额债权情况 项目名称 金额 会计科目 占本科目 账龄 北重汔车轮培训费 25,000.00 应收款 100% 1年 合　计 25,000.00 100% 1年 (2-1)学校无债务。 3、学校无对外投资情况。 4、固定资产情况：（民办学校将教学仪器设备、图书资料单独列示） 固定资产 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备 60,891.00 85,775.20 146,666.20 图书 合 计 60,891.00 85,775.20 146,666.20 学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计146,666.20元，占固定资产总额的100%。 5、各项税费缴纳情况 税种 缴纳金额 营业税 51,127.05 城市建设维护税 3,578.90 教