山东大学初级会计学课后题答案.docxVIP

第四章库存现金　6000　　银行存款　6000原材料　3600　　银行存款　3600固定资产　50000　　实收资本　50000银行存款　12000　　应收账款　12000应付账款　48000　　银行存款　48000其他应收款　1200　　库存现金　1200原材料　36000　　银行存款　22000　应付账款　14000应付账款　56000　　银行存款　50000　库存现金　6000固定资产　80000　银行存款　20000　　实收资本　100000短期借款　12000　银行存款　10000　　应收账款　22000管理费用　1100　库存现金　100　　其他应收款　1200固定资产　30000　　银行存款　30000在建工程　41000　　银行存款　41000在建工程　5000　　原材料　3000　应付职工薪酬　2000固定资产　46000　　在建工程　46000银行存款　100000　　短期借款　100000原材料　101500　　银行存款　101500银行存款　28000　　应收账款　28000固定资产　180000　　实收资本　180000应付账款　18000　　银行存款　18000应付职工薪酬　14200　　银行存款　14200短期借款　21000　　银行存款　21000生产成本　24000　　原材料　24000无形资产　50000　　银行存款　50000其他应收款　1600　　库存现金　1600固定资产清理　82000　　固定资产　82000长期股权投资　112000　　银行存款　30000　固定资产清理　82000利润分配　40000　　应付股利　40000盈余公积　50000　　实收资本　50000新华公司试算平衡表2011年8月31日账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金2,600.00　　16001,000.00　银行存款280,000.00　128,000.00234,700.00173,300.00　应收账款46,000.00　　2800018,000.00　其他应收款12000　1,600.00　13,600.00　原材料36,000.00　101,500.0024,000.00113,500.00　库存商品9,000.00　　　9,000.00　预付账款　　　　0.00　长期股权投资16,000.00　112,000.00　128,000.00　固定资产460,000.00　180,000.0082,000.00558,000.00　累计折旧　　　　0.00　固定资产清理　　82,000.0082,000.000.00　无形资产11,000.00　50,000.00　61,000.00　生产成本　　24,000.00　24,000.00　制造费用　　　　0.00　短期借款　3000021,000.00100,000.00　109,000.00应付账款　4600018,000.00　　28,000.00应付职工薪酬　1420014,200.00　　0.00应付利息　　　　　0.00应交税费　10800　　　10,800.00应付股利　　　40,000.00　40,000.00长期借款　80000　　　80,000.00实收资本　580000　230,000.00　810,000.00盈余公积　6800050000　　18,000.00本年利润　　　　0.00利润分配　4360040,000.00　　3,600.00主营业务收入　　　　　　其他业务收入　　　　　　营业外收入　　　　　　主营业务成本　　　　　　其他业务成本　　　　　　营业外支出　　　　　　销售费用　　　　　　管理费用　　　　　　财务费用　　　　　　营业税金及附加　　　　　　所得税费用　　　　　　合计872,600.00872,600.00822,300.00822,300.001,099,400.001,099,400.00第五章1.会计分录（1）借：材料采购 50 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8 500 贷：银行存款 58 500 借：原材料 50 000 贷：材料采购 50 000（2）借：材料采购 75 500 应交税费——应交增值税（进项税额） 12 750 贷：银行存款 500 应付账款 87 750 借：原材料 75 500 贷：材料采购 75 500（3）借：生产成本——A产品 15 000 ——B产品 17 500 制造费用 6 500 管理费用 1 000 贷：原材料 40 000（4）借：生产成本——A产品 30 000 ——B产品 50 000 制造费用 20 000 管理费用 20 000 贷：应付职工薪酬——应付工资 120 000 （5）借：生产成本——A产品 4 2