2016年电大-【基础会计】形成性考核册作业答案重叠部份.docVIP

结转实账户： 借方 银行存款 贷方 期初余额 383400 一 350000 一 500000 二 7320 一 300000 二 120675 四 189540 二 94200 四 12000 三 4900 六 45000 三 56000 七 3500 四 600 七 10000 四 5000 七 1500 本期发生额 1060040 　 本期发生额 640195 期未余额 803245 　 借方 现金 贷方 期初余额 6000 二 3000 三 4150 三 50 三 56000 三 56000 三 850 三 1800 三 2000 四 1250 七 900 本期发生额 60150 　 本期发生额 65850 期未余额 300  借方 应收账款 贷方 期初余额 17600 四 12000 四 49740 本期发生额 49740 　 本期发生额 12000 期未余额 55340 　 借方 其他应收款 贷方 期初余额 12000 二 10000 二 3000 六 800 本期发生额 3800 　 本期发生额 10000 期未余额 5800 　  借方 原材料 贷方 期初余额 50000 三 72000 一 70000 三③ 3000 二 109550 本期发生额 179550 　 本期发生额 75000 期未余额 154550 　 借方 低值易耗品 贷方 期初余额 5000 三 3000 本期发生额 0 　 本期发生额 3000 期未余额 2000 　  借方 库存商品 贷方 期初余额 34000 七 148000 七 133200 本期发生额 133200 　 本期发生额 148000 期未余额 19200 　 借方 待摊费用 贷方 期初余额 16800 六 140 本期发生额 0 　 本期发生额 140 期未余额 16660 　  借方 短期借款 贷方 期初余额 30000 一 300000 本期发生额 0 本期发生额 300000 期未余额 330000  借方 长期借款 贷方 一 350000 期初余额 350000 本期发生额 350000 　 本期发生额 0 期未余额 0 借方 应付账款 贷方 二 120675 期初余额 7500 二 120675 本期发生额 120675 本期发生额 120675 期未余额 7500  借方 应付工资 贷方 三 56000 三 56000 本期发生额 56000 　 本期发生额 56000 期未余额 0 借方 其他应付款 贷方 六 1900 期初余额 5000 六 7500 六 45000 本期发生额 9400 本期发生额 45000 期未余额 40600  借方 应付福利费 贷方 三 1800 期初余额 8000 三 7840 本期发生额 1800 　 本期发生额 7840 期未余额 14040 借方 应交税金 贷方 二 17425 期初余额 2200 二 1020 四 27540 二 13600 四 7140 四 6120 七 12157.2 本期发生额 32045 本期发生额 52957.2 期未余额 23112.2  借方 应付股利 贷方 期初余额 6700 七 20000 本期发生额 0 　 本期发生额 20000 期未余额 26700 借方 预提费用 贷方 期初余额 4000 六 2100 本期发生额 0 本期发生额 2100 期未余额 6100  借方 实收资本 贷方 期初余额 1640000 一 500000 一 100000 一 5500000 一 70000 本期发生额 0 　 本期发生额 617