企业所得税季度申报.docVIP

青海省国家税务局综合纳税服务平台系统 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 版本 1.0.0 目 录 1．企业所得税季度申报 2 1.1．企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) 2 1.1.1．选择划缴方式 2 1.1.2．系统提示 3 1.1.3．填写申报表 3 1.1.4．填表说明 4 1.2．企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) 6 1.2.1．进入申报 6 1.2.2．选择划缴方式 7 1.2.3．填写申报表 7 1.2.4．填表说明 8 1.2.5．注意事项 10 1.2.6．提交申报表 10 1.2.7．信息提示— 申报成功 11 2．缴税 11 3．查询 12 3.1．企业所得税季度申报表查询 12 3.2．缴款情况查询 14 4．打印 15  1．企业所得税季度申报 1.1．企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) 点击“网上申报”菜单链接点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。（填写规则与纸质报表相同） 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）分为“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关额定的其他方法预缴”、“总机构”、“分支机构”五种情况： 1、第2行“营业收入”：手工录入。 2、第3行“营业成本”：手工录入。 3、第4行“利润总额”：手工录入。 4、第5行“税率（25％）”：自动带出税法规定的25％，， 1.1.5．注意事项 同一属期只能申报一张申报表，但以下纳税人例外：对于进行了汇总申报文书审批的纳税人一个属期可以申报多张。多次申报的纳税人不对预缴减免进行监控和维护。 该模块只支持2008年及以后的申报。 使用系统参数36061（08所得税是否对预缴强制监控实际已缴所得税额 非独立纳税申报的企业进入申报时将出现如下提示，点击“确定”后，填写申报表，申报表提交成功无需进行缴税操作。 1.1.6 申报表提交 核对申报税额，核对无误点击“确定”。 1.1.7 申报成功 您需要点击现在去缴税进入缴款页面，可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。 1.1.8 清缴税款 1.2．企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) 1.2.1．进入申报 点击“网上申报”菜单链接1.2.2．选择划缴方式 系统弹出对话框。，点击“”按钮。 1.2.3．填写申报表 在中填写申报数据（填写规则与纸质报表相同）。B类）分为：“核定应税所得率（按收入总额）”、“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按经费支出）”、“核定定额”四种情况： 纳税人的征收方式为“核定应税所得率（按收入总额）”： 第1行（收入总额）：填写全年的累计收入，由纳税人如实申报。 第2行（税务机关核定的应税所得率）从《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息中提取，不允许修改。 第3行（应纳税所得额）等于1行×2行，自动计算，不允许修改。 不允许输入第4行至第10行。 第11行（税率）根据 《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。不允许修改。 第12行（应纳所得税额）等于第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”。不允许修改。 第13行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额，第13行≤第12行。 如纳税人具有《减免税申请审批表》和纳税人减免备案信息，则需根据《减免税申请审批表》和纳税人减免备案信息，确定纳税人具体优惠税率、减免的幅度和额度，得出本行的取值。 “减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台，本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示，不进行强制监控。（本行可修改，进行非强制监控） 第14行（已预缴所得税额），取上个月（季）度申报表的第14行已预缴所得税额＋上期原始申报表的第15行应补（退）税款＋Σ|min(Ai+1-Ai),0)|（i=0,1,2,3…，其中Ai为第i次补充申报的应补退税额，A0为原始申报表的应补退税额）+本月（季）税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计，并且入库余额大于0、开票金额大于0。不允许修改。 当纳税人发生了征收方式变更，则本行数据包括征收方式变更前的本年已预缴税款。如纳税人由查账征收变更为核定征收，在这种业务下，需要从企业所得税月（季）度纳税申报（A类）1行至第3行第7行至第10行。1行至第6行。1.2.5．注意事项 按核定定额方式的不允许零申报； 该模块只支持2008年及以后的申报。 1.2.6．提交申报表 核对申报表数据无误后，点击“”按钮。