财务费用审批、报销流程.docVIP

费用申请、报销流程 总则 为了完善公司财务制度，规范费用申请及报销流程，保留完整财务凭证，提高工作效率，特制定本流程。 职责 本流程由财务部制定，并有权进行修正。 人事部负责制度发布与实施管理。 各部门严格按照本流程执行。 范围 本流程规定所有费用、差旅费申请，报销。 费用申请、报销流程 费用申请： 借款人填写借款单→部门经理审批 →财务部审批 →总经理审批 →会计做账 →出纳付款。 此环节中任何一环节未签字确认此项借款不得支付。 费用申请包括材料采购费、差旅费、业务办理费用、项目关系维护费以及其他零星费用。 费用报销 借款人/报销人粘贴报销单 →会计审核票据 →部门经理审核→财务部审金额 →总经理审批 →会计制作凭证 →出纳付款。 出差人员差旅费申请 借款人申请 →部门经理审批 →财务部审批→总经理审批→会计制作凭证 →出纳付款。 采购付款及业务费的申请、报销 采购付款需填写纸质支付申请单。支付申请单见附件一。 支付申请人填写支付申请单（附合同复印件、发票） →部门经理审批 →财务部审批 →总经理 →会计制作凭证 →出纳付款。 业务合作费用是除采购所签署合同的费用之外的一切费用等。 材料采购费用申请 采购费用申请填写纸质支付申请单。采购支付申请单见附件二。 支付申请人填写支付申请单（附合同复印件、发票） →部门经理审批 →财务部审批 →总经理审批 →会计制作凭证 →出纳付款。 说明 贴票规定 所有票据必须贴在粘贴单上（或者裁剪整齐的空白纸上），依照从右到左错开整齐粘贴。 所有票据须是正规的，税务部门认可的，财务部门有权对不合格的票据拒绝接收。 报销单的金额应等于或小于所贴票据的金额。 跨年的票据不得使用（只有发票日期是12月份的可在次年1月份报销时使用除外）。 预借费用必须及时进行冲销，不及时冲销费用将不再予以借款。（特殊情况要写说明并经部门经理签字或在外发邮件说明） 生效与实施 本制度经总经理审核批准后立即生效。各部门人员严格按照制度执行，若在执行过程中需要改善由财务部进行调整后再予以发布执行。 费用报销单 部门 经办人 报销事由 报销金额 ￥ （大写） 用途说明 部门审核 财务审核 主管领导 主管领导 公司领导 审批 年 月 日 附件一 付款申请单 业务名称 合同签订双方： 甲方 乙方 合同内容 合同总价 元 此次付款金额 元 付款情况 已经支付 元整，此次支付 元，剩余 元整 申请付款日期 付款方式 支票□ 银行转账□ 现金□ 申请人 部门经理审批 主管领导 主管领导 财务部审批 　 总经理审批 　 付款人记录 实际付款金额： 　元 付款方式： 收款人票据提供： 付款人签名： 　 备注 收款人名称： 账号： 开户行：　 变更记录 　 附件二： 采购付款申请单 项目名称 　 合同签订双方： 甲方 　 乙方 　 合同清单 产品名称 数量 单位 单价 总价 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合同总价： 运输方式 　　 到货时间 　 付款内容 　 此次付款金额 　 付款方式 支票□ 银行转账□ 发货时间 　 申请货款时间 　 付款人记录 实际付款金额： 　元 付款方式： 收款人票据提供： 付款人签名： 　 申请人 　 部门经理 　 主管领导 主管领导 财务部审核 　 总经理审批 　 货物全程跟踪负责人 　 货物签收人 　 变更记录