公司财务管理制度-副本解读.doc

江峰资源开发有限公司 财务管理制度 依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，以提升经济效益为经营目标制定本制度。 总则 第一条 公司会计核算遵循权责发生制原则为其会计账务处理基础。 第条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。第条 财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司财务对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。基础工作 第条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第条 应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款