量本利报表分析.docVIP

××××厂×年度量本利报表分析 200×年×度我厂完成产品产量××××，较上年同期产量××××净增××××，增幅为××××%；本期销量××××，同比上年同期销量××××净增××××，增幅××××%；调拨额××××万元，较上年同期××××万元净增××××万元，增幅为××××%；实现利税 ××××万元，较上年同期××××万元净增××××万元，增幅为××××%；实现利润××××万元，较上年同期××××万元净增××××万元，增幅为××××%。顺利较好的完成了各项经济指标，现就有关情况简略分析如下： 一、?销售情况分析 本期销量较上年同期净增××××，增幅××××%。高中档产品销量大幅增长，有部分低档产品销量减少，但总体销量呈上升趋势,其中： ××××系列年度销量××××，较上年同期××××净增××××，增幅为××××%，增长较大的有：其中××××同比净增××××。 ××××系列年度销量××××，较上年同期××××净增××××，增幅为××××%。其中××××净增××××箱。 本期产品销售收入××××万元，较上年同期净增××××万元，增幅××××%。××××系列本期销售收入为××××万元，占整个销售收入的××××%，较上年同期销售收入××××万元净增××××万元，增幅为××××%，其中××××净增××××万元。收入大幅增长的主要原因如下： （1）?量差的影响 本期销售产品数量较上年同期净增××××，因销售数量增加而增加销售收入××××万元[（××××-××××）*××××]（按上年同期平均单位销售收入计）。 （2）?价差的影响 本期销售收入增幅高于销售数量增幅××××个百分点，高中档产品销售数量百分比要高于同期，如××××系列销售数量占××××%高于同期的××××%，××××系列销售数量占××××%高于同期的××××%?? 而低档产品销售百分比要低于同期，如××××系列销售数量占××××%低于同期的××××%，因此表明本期销售品种结构大大高于上年同期。本期平均单件销售收入为××××元，较上年同期××××元，平均单件净增销售收入××××元，因平均单件销售收入增加而增加销售收入××××万元 公式 。平均单件收入的提高主要体现在××××系列销量大增，××××系列增加销售收入××××万元。 二、?税金情况分析 本期实现利税××××万元（其中增值税××××万元），较上年同期实现 ××××万元，净增××××万元，增幅为××××%，其大幅增长主要原因分析如下： 本期实现增值税××××万元，较上年同期实现增值税××××万元净增××××万元，增幅为××××%。其增长主要原因为：本期销售收入净增××××万元，因而增加销项税额××××% ××××万元，故本期应交增值税大幅增长，本期采购部门购货发票及时到位，加强进项税金发票管理，及时审核入帐，本期进项抵扣税金××××万元较上年同期××××万元增加××××万元。 本期入库税金为××××万元，较上年同期××××万元净增××××万元，增幅为××××%，从增幅比例来看，入库税金的增幅还是要低于实现税金的增幅，从入库税金净增量来考虑，×月份部分税金可以考虑进行适当延期（去年×月份消费税××××万元延期两个月，增值税××××万元延期了一个月，购销中心×月份应入库的所得税××××万元延期了三个月）。 三、成本情况分析。 本期紧紧围绕结构调整这条主线，实现产量××××，占全年计划产量的××××%，较上年同期的××××增加××××箱，增幅为××××%。由于受品种结构和产量提高的影响，生产总成本××××万元，较上年同期的××××万元增加××××万元，增幅为××××%。本期产品得以大幅提高，主要表现如下： 1．××××系列的品牌集中度得以进一步提高，本期××××系列实现产量××××，占总产量的××××%，较上年平均的××××%上升了××××个百分点；本期××××系列生产总成本为××××万元，占总成本的××××%，较上年平均的××××%上升了××××个百分点。其中： （1）××××系列实现产量××××，占总产量的××××%；较上年平均的××××%上升了××××个百分点；生产总成本为××××万元，占总成本的××××%，较上年平均的××××%下降了××××个百分点。 （2）××××系列实现产量××××箱，占总产量的××××%；较上年平均的××××%上升了××××个百分点；生产总成本为××××万元，占总成本的××××%，较上年的××××%上升了××××个百分点。 2．本期××××产量为××××，占总产量的××××%，较上年平均的××××%上升了××××个百分点。 若剔除品种结构的影响，按可比产品成本口径计算，本期可比产品成本比上年节约××××万元，其中：原料增长××××万元，主要材料节约××××万元，制造费用节约××××万元。现就本期成本同