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财务管理风险控制文件 目 录 1 总则 2 职责 3 细则 4 附则 起草人 起草部门 总经理签字： 时间： 质量 副总审核 审核日期 会 签 质管负责人 业务负责人 采购负责人 行管负责人 财务负责人 总则 1.1目的 为避免盲目授信、付款流程不规范、非供货单位委托人代领货款等带来的财务风险，规范管理，特制定本管理文件。 1.2依据 《药品管理法》及其实施条例、《药品流通监督管理办法》、《药品许可证管理办法》、《药品经营质量管理规范》等有关法律法规。 《质量风险管理制度》 《质量风险管理程序》 适用范围 适用于公司经营过程中财务风险管理。 2 职责 详见《质量风险管理职责》。 3 细则：财务管理风险点描述 3.1风险1：对客户盲目授信 3.1.1风险描述： 对客户的经营模式与资金运行情况不了解，或为完成考核指标对客户盲目授信造成的资金风险。 3.1.2风险评估： 根据《质量风险管理程序》及质量风险管理小组的讨论结果，该风险点的风险优先指数RPN为24，处理等级中级，采用风险预防控制。 3.1.3风险控制措施： 3