关于材料进仓出仓库存管理暂行办法.docVIP

关于材料进仓、出仓、库存管理暂行办法 经营部所属各厂、本部各部门： 为规范经营部所属各厂、本部各部门所有对外采购的经济活动，包括原材料、劳保用品、生产工具用具、化验耗材、生产设备材料、固定资产和行政办公用品等采购，加强会计核算，降低运营成本，提高工作效率，作出如下规定： 一、 材料验收入库 1．材料购进时先由经手人在发票背面签名，由使用部门责任人验收确认，对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。 2 ．入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。 3．仓管员对购回的材料无论多少、大小等都要进行验收，并做到： ①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收； ②发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收； ③对购进品已损坏的不验收。。 4．验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写进仓单或入仓单，一式三份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交报销人员，附在报销单后面。 5．入库存放： （1）验收后的材料，一律要进仓保管； （2）进仓的材料一律按固定的位置堆放； （3）堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在货架上。 （4）凡库存材料，要逐项建立登记库存卡片，材料进仓时在库存卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数，以及时反映材料的增减变化情况，做到账、物、卡三相符；库存卡片固定在材料正前方。 6．保管与抽查： （1）对库存材料要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将材料的损耗率降到最低限度。 （2）抽查： ①仓管员要经常对所管材料进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时查对； ②经营部会计、各厂出纳或有关管理人员也要经常对仓库材料进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。 二、 .发货与领货 2．领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签名，仓管员凭单发货； 3．领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单入账；会计一份，凭单记入成本费用； 4．发货时仓管员要注意材料先进的先发、后进的后发，准确按领料单的品种、规格、数量发货，以免发生差错，做到账实相符。5．材料计价： 材料一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按先进先出的原则计价。 6．仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。 三、盘点： 1．仓库材料要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点； 2．为配合相关部门编好采购计划，及时反映库存材料数额，以节约使用资金，仓管人员应将盘结果每月编制“库存表”，送交相关部门、财务部各一份。 3．盘点期间停止发货。 4、记账： （1）设立材料账簿，账簿要整齐、全面、一目了然； （2）账簿要分类设置，材料要分品种、型号、规格等设立账户； （3）记账时要先审核进仓单或入仓单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回补齐手续后才能入账； （4）发出的材料用先进先出法计价； （5）进口材料要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入账； （6）月底按时将领料单、库存表等报送财务部会计； （7）各厂出纳或有关管理人员经常与仓管员校对实物账，每月与财务部会计对账，保证账物相符、账账相符。 四、建立档案： 仓库档案应有进仓单或入仓单、领料单和实物账簿。 五、仓库安全管理制度 1、仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。 2、因工作需要需进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。 3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。 4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。 5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。 6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。 7、一切进仓人员不得携带火种进仓。 8、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。 二〇一一年六月二十日