齐鲁银行案件的启示和反思.docVIP

齐鲁银行案件的启示和反思 虽然前一时期被媒体沸沸扬扬报道的源于刘某某伪造银行“存款证实书”，而使齐鲁银行等金融机构和相关企业卷入的“巨额骗贷案”，还正在处理之中，但从另外一个角度看，却有许多令人深思的地方。 齐鲁银行原名济南市商业银行，是在原济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建而成的。在齐鲁银行的网站上，看不到齐鲁银行2010年的业务数字，从其简介中可知，至2009年12月31日，齐鲁银行下辖72家分支行，全行总资产617亿元，各项存款546亿元，各项贷款353亿元，2009年实现净利润近5亿元。从规模和利润两项指标看，齐鲁银行还是一家比较不错的地方商业银行。 在新华社披露了济南公安机关查获一起伪造金融票证骗取资金案件，涉及齐鲁银行等当地多家金融机构后，我们得知的消息就是：经济南市公安机关初步查明，去年12月，济南某银行受理业务时发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造，犯罪嫌疑人刘某某伪造金融票证，多次诈骗资金，此后追查出当地部分金融机构及企业均涉此案。新华社报道称，监管部门和相关银行正积极配合公安机关侦破案件。此外，再无其他披露信息和解释。 但外界流传的版本往往忽视了“存款证实书”这个关键词，而采用较多的是伪造金融票证，但伪造金融票证的涵义就非常广泛了。所谓伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证、信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为。由于银行承兑汇票比较常见，因而市场以为是伪造了银行承兑汇票，于是有的商业银行停止接受来自齐鲁银行的票据，停止贴现。 其实，据专业人士分析，齐鲁银行涉及的“金融票证伪造案”，主要是采取“一笔存款，两份存单”骗取模式。犯罪嫌疑人刘某某帮银行拉来一笔真实的存款，银行开具真实存单，然后刘某某再伪造一份假的存单给企业，自己用这个真的存单去骗取银行贷款。但市场以为是齐鲁银行签发的银行承兑汇票出现了问题，开始拒收齐鲁银行的承兑汇票，所以，这起案件给齐鲁银行带来的经济损失还可预计，但带来的业务损失不可估量。不过这里还存在一个疑问，存单和存款证实书并不是一回事，犯罪嫌疑人究竟伪造了什么？ 所以说，案件的透明度非常重要，这家银行本就已经在声誉上遭受了打击，再遭受业务上打击，无疑雪上加霜。但案件尚未侦结，又不可能充分透明，这就要求相关部门要考虑一个度——“透明度”。 二、案件的各方责任如何认定？在齐鲁银行案中，刘某某肯定要付主要责任，这是不容置疑的。但银行和企业以及相关人员的责任如何认定呢？从案件过程回放看，银行收到的存款是真实的，银行依据质押贷款的存单也是真实的，如果不从风险管理和银行内控管理的角度看，银行似乎并没有什么过错。但银行毕竟是高风险的行业，其内控管理和合规管理要求都比较严格，既然齐鲁银行明知道申请贷款的企业业务规模、现金流等要素与其申请的贷款数额不相匹配，而且相关会计师事务所也曾经指出过，那么，相关部门给予齐鲁银行高管和相关人员以相应的处罚就是合理的。问题是，他们应该承担什么样的责任以及多大的责任？所受到的处罚是否与他们所应承担的责任相匹配？这点公众并不知情。从企业的角度看，现代高科技导致犯罪嫌疑人伪造票据非常逼真，非专业人士一般很难辨别，所以，除非企业经办人员拿着存单到银行申请辨别，否则一般不可能识别真假。但如果企业经办人员事后拿着存单去银行辨别真伪，那么他一定不会事前让犯罪嫌疑人代劳，这样也就不会出现案件了。他既然让犯罪嫌疑人代办，一是出于对犯罪嫌疑人的信任，二是自己不原意往返于银行。所以，这里的漏洞就出现在“代办”上面。现在在各家银行，无论是银行工作人员替企业代办，美其名曰“上门服务”，还是第三方中介替客户代办现象都非常普遍，有的还签署了上门服务协议。虽然这方面出现的案件比较多，但上门服务仍大行其道。所以，企业方面相关人员的责任又该如何认定三、类似的案件还有没有可能发生？2011年，商业银行面临两大考验或者压力，一是资本充足率。如果商业银行的资本充足率不达标，根据央行的差别存款准备金率计算公式，将会被实施差别存款准备金率，从而直接影响商业银行放贷；二是存贷比。今年监管部门对商业银行的存贷比实行按日监控，存贷比超标的商业银行不得发放贷款，这对存贷比过高、缺少有效存款来源的商业银行来说压力很大。但在以上两个压力面前，存贷比似乎压力更大，因为资本充足率下降到警戒线尚有一个时间过程，在这个时间过程中，商业银行可以想出各种办法去解决；而存贷比若降不下来，贷款眼前就不能发放。所以各家银行今年对存款的重视程度普遍高于往年。在增加存款的各种途径中，前面所述的质押业务是其一，但这样的业务不多，因为正常情况下，企业没那么多闲钱，除非帮助银行冲冲时点。而以存保证金形式的银行承兑汇票是普遍采用的方式之一，看看各家银行的报表就明白，相