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农信社利率自主定价现状及对策探析 　　摘要：文章在简单回顾近年来金融利率市场化背景的基础上，剖析了当前农信社利率定价的现状；并分析了当前农信社利率在应对利率市场化趋势，探索利率自主定价方面存在的不足和难点；最后，结合农信社当前实际情况，针对性的提出了农信社应对利率市场化对策和措施。 　　关键词：农信社利率；自主定价；利率市场化 　　近年来，随着利率市场化进程的推进，商业银行已初步形成差异化、精细化的存贷款利率定价格局。对农信社而言，为应对利率市场化的挑战，在利率自主定价方面也做出了一定的探索，如根据客户资金账户、担保情况、资信状况设立贷款利率定价矩阵。但受体制、技术、管理等方面因素的制约，如何实现利率自主定价由“粗放式”向“精细化”管理模式转变，成为当前农信社亟待解决的重大问题。本文结合农信社利率定价现状及存在的问题，提出农信社应对利率市场化挑战的对策思考。 　　一、农信社利率自主定价现状 　　（一）仍然普遍实行基准利率加点的定价模式 　　现阶段，全国农信社大部分是在省级管理部门的领导下，实行二级法人管理体制，省联社在利率定价方面实施宏观指导，基层法人限于技术、数据、人才等方面因素的制约，基本仍采用基准利率基础上加点浮动的定价方法。其优点在于方法简便，更贴近市场，充分发挥了“大系统，小法人”体制优势，但这种定价模式，未能充分依托现有的科技手段、未能充分挖掘应用行内历史数据，未能精细化核算各类成本，未能把握利率自主定价的底线，在应对未来利率市场化竞争上处于被动局面。 　　（二）利率定价长期利益、社会效益考虑不足 　　在利率定价方面，省级管理部门一般会制定利率定价管理办法，基层法人行社结合自身经营实际制定实施细则。但在实际执行过程中，因内外部因素的影响，外部因素如信贷投向多为农村、农业等高风险领域，内部因素如过多考虑自身经济效益等，贷款执行利率总体偏高，从而导致部分优质客户流失，高风险客户滞留农信社，导致信贷资产质量下降。另一方面，利率定价偏高，增加借款人经营成本，导致盈利能力下降，降低广大客户信任度、依存度，从长远看，不利于农信社应对利率市场化改革。 　　（三）基层需求迫切与外围系统建设滞后的矛盾 　　随着农村金融市场的逐步放开，基层农信社在与其他金融机构短兵相接激烈竞争中，竞争意识逐步提升，在利率自主定价方面需求迫切，但受科技、人才、资源等方面的制约，相应的定价机制未能完全形成。另一方面，农信社省级管理部门成立时间短，在信息科技方面建设起步较晚，与利率自主定价相关的各类产品成本测算的外围支撑系统建设滞后，同时成本加成定价模式涉及精确的成本核算，需要在流程梳理、制度配套、数据积累等方面的支撑，两者之间存在需求迫切和能力不足的矛盾。 　　二、农信社利率自主定价难点 　　通过对农信社利率自主定价现状的分析可见，当前农信社利率自主定价仍然存在很多问题。对农信社而言，导致这些问题出现的重要原因在于农信社引进成本加成定价模式存在诸多困难。在成本加成定价模式下，利率自主定价要求行内要有精确的利率定价管理系统，该系统是各类管理系统的高度集成，需要外围系统运行良好，并提供数据支撑。 　　以贷款利率定价为例，理论上贷款定价的计算公式：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，在此基础上，可以引进EVA经济增加值指标、RAROC资本回报率指标。其中，资金成本主要是负债类业务支付给客户、同业的利息支出；资本成本是支付给股东的最低回报。在农信社现有的核算条件下，基本能够实现资金成本、资本成本的核算估计，定价的难点在于经营成本、风险成本的核算估计，具体主要体现在以几个方面： 　　（一）费用分摊系统建设滞后或推广应用不力 　　经营成本涉及各类资产摊销、渠道支出、各类费用、职工薪酬、税收支出等方面，核算估计的难点在于上述经营成本如何按产品类别梳理分摊到各产品维度上，涉及到各类费用的归集、各类产品的梳理及各类产品的投入和产出的核算。在农信社现有的二级法人体制下，产品既有省级统一标准化产品、又有地区法人个性化产品，在构建梳理产品目录，建立产品与账户之间的关联关系，将直接费用直接归集到产品，间接费用分摊到各类产品，构建分摊的规则、模型、方案，需要大量人力进行业务流程、规则的梳理，在此基础上，需要类似费用分摊系统的科技支撑，部分农信社建立了此类系统，但后期的推广培训不足，导致系统运用并不充分，未能真正实现产品费用管理精细化要求。 　　（二）内部资金转移定价系统建设滞后或推广应用不力 　　内部资金转移定价是伴随着利率市场化、同业竞争加剧而出现的一种先进管理工具，广泛应用于商业银行内部精细化管理，在客户价值的评定、部门之间绩效的考核方面，发挥着越来越重要的基础性作用。内部资金转移定价方法很多，如：直接期限搭配法、利率代码