13.信息披露业务备忘录第13号：重大资产重组(2008年5月22日).docVIP

信息披露业务备忘录第13号——重大资产重组 （2008年5月20日） 为规范上市公司重大资产重组的信息披露和相关业务办理流程，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称《重组办法》）、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（以下简称128号文）、《上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行）》（以下简称《财务顾问指引》）、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，制定本备忘录。 一、总则 1、本备忘录规范的上市公司及上市公司控制或控股的子公司重大资产重组（以下简称重大重组），是指符合《重组办法》要求的资产重组行为。 2、上市公司必须保证筹划中的重大重组事项的真实性，属于《重组办法》规范的事项，且具备可行性和可操作性，无重大法律政策障碍。上市公司不得故意虚构重大重组信息损害投资者权益。 二、重大重组准备工作和停复牌安排 1、上市公司与交易对方就重大重组事宜进行初步磋商时，应当立即采取必要且充分的保密措施上市公司重大重组事上市公司本次重组的重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告召开本次重组股东大会通知。就重大资产重组至少应当包括下列：）本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方；　　 　 （）交易价格或者价格区间；　　 　 （）定价方式或者定价依据；　　 　 （）相关资产自定价基准日至