施工企业资金管理的创新与实践.docVIP

施工企业资金管理的创新与实践 　　摘要：文章通过对施工企业资金管控难点分析，以规范经济运行秩序，减少沉淀资金，提高资金利用率为目的，对资金集中管控模式进行深入研究，突出细化项目实施过程资金收付管理，建立了以资金预算、项目资金点对点、资金支付平台构建等为主体的新型资金管控模式，希望能有助于施工企业在控制资金运行风险的基础上，取得更高的资金运行效益。 　　关键词：施工企业 资金集控 资金预算 点对点 支付平台 管控模式 　　一、施工企业资金管控的现状和存在的主要问题 　　资金是企业的血液，是企业的生命线。资金运作的好坏不仅影响企业经济效益，而且影响企业的生存和发展，因此，企业都十分重视资金管理，在管控模式、管理手段和管理方式上都在寻求创新和实践，形成了许多资金管理制度，其中资金集中管理制度得到广泛使用。施工企业也不例外，大多企业在管理体制上，成立了资金结算中心（内部银行），在管理方法上，实行资金集中管理和收支两条线；在管理手段上，实现统一对外信贷，实施集团本部和二级单位集权、分权相结合，这些措施在企业的发展过程中取得了一定成效。但目前大多施工企业尚未建立健全预算管理制度，个别企业虽然有了预算制度，但没有成为企业生产经营活动的控制依据，往往不以施工项目为单元细化资金管理，造成项目资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理。存在的主要问题有： 　　（