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浅议建安工程项目资金信息化管理 　　摘 要 建安工程项目是建安工程企业最基本的造血干细胞，对建安工程项目资金信息化管理是保障其造血能力，发挥其活性的重要手段。本文基于建安工程项目资金规划管理模型原理的介绍，并举实例验证，肯定该模型建立的意义，后对该模型存在的风险及应对措施进行了探索。 　　关键词 建安工程项目 资金信息化管理 风险 　　建安工程企业如何从工程项目数量增加的粗放型增长方式发展到工程项目的质量（盈利能力）提高的集约型增长方式的转变，是一个很现实的问题。传统的建安工程企业如何实现企业管理精细化的转变，中建三局第一建设工程有限责任公司在探索一条项目资金信息化管理方面走出了一条新路，本文对此予以介绍相关原理，分析实施过程中存在的风险，并提出应对措施。 　　一、建安工程项目资金信息化管理的意义 　　企业资金管理的主要目的在于控制风险并实现资金效益最大化和利润最大化。所谓“资金信息化管理”就是根据企业战略需要，利用计算机信息网络等技术手段，规范和集成企业资金财务资金内部控制制度和流程，形成一套有效的、完善的资金集中管理和核算的平台。作为建安工程企业的最小的造血细胞――建安工程项目，其造血能力即资金流的形成能力必须越来越受到大型的建安工程企业的关注。建安工程项目的资金信息化管理具有非常重要的现实意义。 　　（一）建安工程项目资金信息化有助于提高公司总部的资金实力，强化了集团资金的集中管理能力 　　建安工程项目，具有建造期限长、地域分布广、人员流动性大等特点，在实行资金信息化管理以前，对其资金的监管往往具有滞后性和无效性。在实行项目资金信息化建设以后，利用互联网技术可以达到数据及时、高度共享，可以做到项目资金实时向总部归集，极大的增强公司总部的资金实力，也能方便公司总部掌控各个项目的资金状况，为公司决策者提供必要的决策信息。 　　（二）建安工程项目资金信息化强化了资金管理的内部控制，又有利于实现公司整体信息管理系统的共享 　　项目资金信息化建设可以很方便地设立分层授权体系，极大方便对项目资金收支进行监管。例如，项目经理仅能对项目有资金存量结余的范围内有支付审批权，超过了支付要办理借款审批才能进行支付。项目的收款情况、付款情况、资金结余情况以及向公司内部借款情况都能够通过项目资金信息化管理中很方便地进行查询，可以设定一定的预警值，当某一指标超过设定预警值时可以向某一管理层进行预警，启动另一项预警干预程序，如预警采购材料款将超过采购合同额提醒采购部门注意，预警项目过程目标利润率未达目标要求提请上级主管部门关注，资金信息化管理可以很方便地实现公司整体信息共享。在信息化管理下，项目资金可以对公司管理层、决策层实现动态的、全天候的完美展现。 　　（三）建安工程项目资金信息化提高了财务人员工作效率，让一名财务人员管理多个项目成为可能 　　项目资金信息化的实施改变了财务人员传统的工作方式，从手工做账到电脑做账，再到互联网做账等方式的转变，从依据原始单据入账，到直接利用其它系统数据（如ERP系统）直接生成凭证等方式的转变，从原来一名财务人员只能管理一个项目到管理多个项目方式的转变，大大提升了员工工作效率。 　　二、基于信息化的建安工程项目资金规划管理模型 　　（一）建安工程项目资金规划管理模型的假设 　　第一，建安工程项目在与发包方、供应商的合同签订后，主体施工图预算完成、项目预期利润率测算完成后其计划资金流是可以测算的。第二，项目的实际资金流在借助信息化手段的情况下可以很方便地确定，该信息系统是稳定和可靠的。第三，项目的实际资金流与计划资金流进程对比分析，剔除非管理因素的影响，可以反映项目管理团队其管理水平的高低。第四，根据对项目实际资金流与预期资金流进行对比分析的差额进行奖罚，对正差额进行奖励，对负差额进行罚款，可以有效地激励项目管理，提升其管理绩效。 　　（二）项目资金信息化规划管理模型 　　基本的原理用图示例如图1： 　　其原理如下：第一，在项目的合作分工下，根据项目的基本面形成的项目目标现金流（本文命名项目资金策划），基本面包括：建设方与发包方签署的收款条款、与分供方达成的付款条款、项目的工期计划、月度报量控制计划、项目预期收益率等。在项目信息系统帮助下形成项目实际资金流，将实际资金流与计划资金流进行对比分析。第二，如果实际过程中基本面未偏离，将实际与计划进行对比进行考核奖罚，超过目标计划进行奖励，未达到目标计划进程处罚，以促进项目现场管理团队资金管理能力的提升。第三，如果实际过程中基本面偏离（一般是低于了项目目标资金计划），分析是主观原因形成还是客观原因形成，如果是客观原因形成的，就对原目标资金流进行调整；如果是主观原因形成的，深入分析其原因，按程度等级向企业相应管理决策层进行预警，不修改原