第六章_商业银行的资本.pptx

第六章 商业银行的资本 第一节 银行资本的作用 一、公司财务中资本的作用 1、获得企业所有权 2、为企业提供资金 第一节 银行资本的作用 二、银行资本作用 1、保护存款人的利益 2、覆盖银行风险损失 （1）银行资本要能够覆盖信用风险损失 （2）银行资本要能够覆盖市场风险损失 （3）银行资本要能够覆盖操作风险损失 3、维护银行体系的健康 商业银行面临的主要风险 1、信用风险 2、流动性风险 3、操作风险 4、信息科技风险 5、市场风险 6、国别风险 7、声誉风险 第二节 银行资本的内涵 一、银行资本的定义 一、银行资本的定义 1、实物资本 2、权益资本 3、监管资本 4、经济资本/ 风险资本 经济资本 是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC，Regulatory Capital）”相对应的概念。 经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。 从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。 描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（UL,unexpected losses）所需要的资本。 它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。 计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。 经济资本的一个重要特点—— 它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。 经济资本管理： 要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。 基本指标法 经济资本是银行用于弥补意外损失而需要的资本。 但是，计量经济资本却不是一件容易的事情。 见课本：139页 单项业务经济资本的计算过程 二、银行资本的内容 （一）股东的资金 1、普通股 普通股是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。 (1) 持有普通股的股东有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股息之后才能分得。 (2) 当公司因破产或结业而进行清算时，普通股东必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产。 (3) 普通股东一般都拥有发言权和表决权 。 (4) 当公司增发新普通股时，现有股东有权优先购买新发行的股票。 2、优先股 优先股主要指在利润分红及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股。 优先股的优先权有以下四点： （1）在分配公司利润时可先于普通股且以约定的比率进行分配。 （2）当股份有限公司因解散、破产等原因进行清算时，优先股股东可先于普通股股东分取公司的剩余资产。 （3）优先股股东一般不享有公司经营参与权，优先股股东无权过问公司的经营管理。 （4）优先股股票可由公司赎回。 优先股弊端 （1）资金成本高。由于优先股票股利不能抵减所得税，因此其成本高于债务成本。 （2）股利支付的固定性。 （二）混合型权益工具 （三）留存收益与资本盈余 留存收益是公司在经营过程中所创造的，但由于公司经营发展的需要或法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利 。 资本盈余指公司股票的原始销售超过名义价值的数额部分 。 （四）准备金 准备金是商业银行库存的现金按比例存放在中央银行的存款。实行准备金的目的是为了确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。 公开准备、未公开准备、重估准备、普通贷款损失准备。 （五）债务资本 债务资本是指债权人为企业提供的短期和长期贷款,不包括应付账款、应付票据和其他应付款等商业信用负债。使用债务资本可以降低企业资本成本。从投资者的角度来说，股权投资的风险大于债权投资，其要求的报酬率就会相应提高。因此债务资本的成本要明显地低于权益资本。 主要有：可转换债券、累积优先股、次级债券 第三节 《巴塞尔协议》与银行资本比率 一、1988年《巴塞尔协议》的诞生背景 20世纪70年代，布雷顿森林体系崩溃，西方国家开始实行浮动汇率，汇率出现剧烈的波动。1988年7月15日，包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典(“十国集团”)的中央银行行长在瑞士巴塞尔达成关于银行资本充足率要求的协议—8%的最低资本比率要求。巴塞尔协议规定，到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%，其中核心资本少为4%。 1988年的巴塞尔协议，在三个方面达成一致： (1)引入了资本计量体系; (2)建立了信用风险评价的框架; (3)建立了最低资本比率8%的要求 二、2004年《巴塞尔协议Ⅱ》的出台 金融创新，经常采取规避资本充足规则方法，层出不穷，新的风险管理技术迅速发展，使1988年巴塞尔协议日益显得