费用核销建议案.doc

市场费用核销模块建议案 存在问题 销量、回款、费用上升比率不协调，某些市场销量不上升，市场费用却严重超支；市场促销方案仅为指导性文件，无法准确的管控费用，存在客户截留市场费用及客户虚报、谎报市场费用的可能。 市场费用项目增多，费用单据繁杂，难以判断报销资料是否重复使用； 市场促销方案增多，审批流程不规范，审批周期冗长，费用核销时找不到有效的费用执行依据； 大额费用单据增多，有权限领导不可能一一签阅每张单据； 延缓了市场费用的核销进度； 业务员不熟悉费用核销手续，核销资料准备不齐，难免出现遗留市场费用，影响了当年市场费用的精确度； 业务员填报市场费用不及时，其调动或离职，相关市场费用无法确认。 解决思路 引入 “年度预算+月度规划”的费用管理机制，量化年度区域市场运作方案及补充方案，以便于财务及时、高效的核销市场费用。通过年度预算把控区域市场年度费用投入方向及费用投入总额度，确保公司最大利润率的实现；通过月度规划让有权限领导无需再一一签阅每张单据就能掌控月度费用使用方向、额度、市场活动内容等，防止客户截留市场费用。 预计区域市场年度销量；根据年度区域市场运作方案及公司年度销售文件精神，预算年度投入市场费用并按市场运作方案所列“费用主题”细分到每一费用项目； 区域市场的常规市场费用（年度预算内费用），必须通过“月度规划”向公司领导申报，由公司领导审批后才能执行； 区域市场的特殊市场费用（年度预算外费用或大额市场费用），必须通过“费用申请”向公司领导申报，由公司领导审批后才能执行； 因市场情况变化致使已作“月度规划”的某些市场费用项目有所变化或执行方式与“月度规划”有所差异时，在不涉及费用使用方向及费用支付方式改变的情况下，可报公司领导审批后予以变更使用。 采用“固定预算+销量计提”的模式确定各项费用，销量计提费用按销售出库单汇总数量根据销售文件单品费用率计提，年度预算费用与年度销量计提费用的差额（固定预算费用）作为公司总控机动费用；有销量才有费用，固定预算费用由公司总控掌握，客户不再有虚报、谎报市场费用的空间。 按区域市场月度有效订单，根据销售文件单品费用率计提费用，其本月计提费用和上月费用余额合计作为本月度可规划使用的费用总额度； 订单与销售出库单的差额，可作为“月度预投费用”，“月度预投费用”在下月初按销售出库单计提费用冲减控制； 月度无订单但确实需要费用支持的，可以有“年度预投费用”，但预投费用必须在年度计提总额内予以控制； 固定预算费用即为公司总控机动费用，由公司控制其投入方向和总额，须报销售公司副总审批才能予以使用； 年度预算未涉及到的费用或年度预算费用总额不足部分即为预算外费用，预算外费用须报销售公司老总审批才能予以使用。大型线上广告费及事件营销费用须由财务部出具委托书区域市场才能予以支付费用。 规范市场费用项目，通过相关报表掌控市场费用的使用进度及清晰化已核销主题费用，防止报销材料的重复使用。所有市场费用分类为：基础费用、活动费用、固定费用三类。 基础费用的来源、计提原则。除“破损酒”外，所有基础费用来源于销量计提；有销量才有基础费用；“破损酒”参照销量由公司总控机动费用控制。 活动费用的来源、计提原则。所有活动费用来源于销量计提；有销量才有活动费用；不足部分报报销售公司副总审批由公司总控机动费用补足。 固定费用的来源。固定费用全部由公司总控机动费用控制，报销售公司副总审批后才能予以使用，不足部分报公司销售老总审批后由预算外费用补足。 体验营销费用、事件营销费用、售点广告费、办事处办公费用通过“月度规划”向公司领导申报审批，由公司总控机动费用支出； 大型售点广告费、大型事件营销费用通过“费用申请”向销售公司副总申报审批，由公司总控机动费用支出； 线上广告费、超大型事件营销费用通过“费用申请”向销售公司老总申报审批，由预算外费用支出。 市场费用实行当月申报，当月执行，下月核报完毕的“月清月结”报帐制度；防止业务员填报市场费用不及时，其调动或离职，相关市场费用无法确认的现象屡次发生。因具体情况确实不能按期核报的，应填报“延期核报费用明细表”，报财务部审批。 梳理费用核销流程，规范费用核销手续；清晰化市场促销方案的审批流程，审批流程进度及时告知审批人及月度规划申报人、费用申请人。 《市场费用报账单》 通过“报销要求”提醒业务经办人准备何种报销资料，报销资料不齐全的的不能录入《市场费用报账单》； 《月度规划细案》及《促销费用申请单》通过“流程图”提醒审批人及月度规划申报人、费用申请人关注审批流程，流程不到“流程结束”节点的《月度规划细案》及《促销费用申请单》不作为有效的费用核销依据。 业务流程 市场费用审批流程： 费用核销工作流程： 业务单据： 申请类：《主题费用申请单》、《商超管理费用申请单》、《促销物料