北京中联钢电子商务有限公司.docVIP

费用报销管理办法 总则……………………………… 2 费用开支程序…………………… 2 工资和福利……………………… 4 办公费…………………………… 5 差旅费…………………………… 5 市内交通费……………………… 8 业务招待费及礼品费…………… 8 移动通讯费……………………… 9 加班餐费及交通费……………… 11 费用报销反馈监督……………… 12 附则……………………………… 12 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理，严格费用控制，特制定本办法。 第二条 本办法所称费用，系指工资及福利费、办公费、差旅费、业务招待费、业务宣传费、邮电通讯费、车辆运营费用等费用性支出。资本性支出不属本办法范畴。 第三条 公司费用开支遵循“必要、合理、节约、属实”的原则。 第四条 公司费用采取“预算管理，标准控制”的管理方法。公司财务部是公司费用管理的职能部门，各部门以及各子公司、分公司是费用管理的责任部门。财务部牵头制定公司全年费用计划，并纳入公司全年财务预算范畴，超预算开支需另行报总裁办批准。 第二章 费用开支程序 第五条 费用报销程序 1、报销人员将拟报销原始票据按不同费用类别粘贴在《报销单据粘贴单》上（不得使用钉书器装订），同时使用签字笔或钢笔、按不同类别填写《费用报销单》和《差旅费报销单》等，用途、大小写金额填写完整，经部门经理、体系负责人签字确认后，报送财务部。报销招待费用以及报销外出参会、培训、出差等费用时应同时报送相关呈批件。 2、票据由财务部会计对其准确性、合法性、完整性等进行审核。报销人员对费用的真实性负责。 票据准确性指票据大小写金额、裁剪金额必须一致。 票据合法性指票据必须是税务部门和财政部门认可的合法票据，并且加盖票据开具单位的印章。 票据的完整性指票据的各要素必须齐全。时间、品名（或项目）、大小写金额、出票人印章为必有项目。有“付款单位”或“客户名称”项目的要求必须填写公司全称。 财务部严格按相关制度审核费用，对超预算的费用不予报销；对不合理、不合法的单据不予报销；对故意多报费用的行为，一经审出，财务部有权进行必要惩罚，通知行政开据罚单，并由总裁审批后生效，可处以多报费用的2倍以上、5倍以下罚款，并通报公司领导。原则是由哪一流程人发现则以前流程的所有负责人均进行处罚。 3、报销人员应将经财务审核的票据，连同批准开支的呈批件一起按审批权限逐级报批，审批人应严格按照公司的有关规定、费用支出的内容和事前审批的金额、事项等从严把关。 4、费用报销流程： （1）单笔报销金额拾万元以下（含拾万元）的预算内费用的报销流程： 申请或经办人 部门主管、体系总监 费用会计审核 总裁审批 财务总监审批 出纳付款 （2）单笔报销金额拾万元以上的预算内费用的报销流程： 以上流程基础上，须财务指定人员电话或短信通报给执行董事和董事（监事）。 部门负责人及以上人员费用由其上一级分管领导审签，并参照以上程序审批。 （3）实行全面预算管理后，预算外费用的报销：同第五条(2)款规定。 第六条　费用应于事毕取得发票后10日内报销。长期出差的费用报销不得超过1个月。如遇特殊情况不能按时报销，必须向审核人员说明原委，否则，财务部门一律不予报销，同时不再办理下次差旅费借款。 第七条　报销时间：每周二、四上午12点前将上级主管所签票据统一交到费用会计处，每周三、五下午为出纳付款时间。每月29日至下月2日不受理报销事宜，遇节假日顺延。 第三章 工资与福利 第八条　工资和福利标准由人力资源部拟订，由财务部执行。具体管理办法由人事部门制订。 第四章 办公费 第九条　办公费是指日常办公用品购置费等，主要包括办公用品、日常用品、手续费、搬家费等。固定资产 公司办公用品由行政部门统一采购和管理。 第五章 差旅费 第十一条 差旅费指因公出差的合理支出。 第十二条 严格履行出差审批手续，控制非业务性出差。出差前员工应填写《出差申请表》，并做出详细的费用预算，由部门经理和体系负责人签批，此审批单作为出差借款及差旅费报销时的附件使用。 赴外地参加培训、学习、开会的人员需同时报《会议通知》或《培训通知》 第十三条 出差日期的计算以从离开工作地的日期起至回到工作地的日期止，算头算尾。 第十四条 公司董事长、总裁的差旅费，实报实销，不再给予出差补助。其余人员差旅费按标准执行。 员工和公司董事长、总裁同行出差的，可根据领导临时安排决定交通工具和住宿。 第十五条 共同出差的员工统一报销差旅费（填制一张报销单）；跨部门员工共同出差的费用按出差目的记入各自部门。 第十六条 出差人员乘坐飞机需严格控制，路途较远超过1000公里