财产保险(二)题材.ppt

2、盗抢险 盗窃风险一般不承保，盗抢险也不能单独承保，而只能以企业财产保险基本险种附加盗抢险的形式存在。 凡是值班保卫制度健全的单位，存放在保险地址室内的保险标的，因遭受外来的，明显的盗抢行为所致的损失，并报公安部门立案的，保险人承担赔偿责任。但监守自盗除外。 二、企业财产保险保险金额的确定 （一）固定资产保险金额的确定 1、按帐面原值确定。即按建造或购置固定资产时所支出的货币总额，可以保险客户的固定资产明细卡等为依据。 例如：某厂购进一台机器，购进价为10000元，包装费为50元，运杂费为300元，安装费为1000元，按照帐面原值确定保额，则 保险金额＝10000＋50＋300＋1000＝11350元 2、按照重置价值确定。即重新购置或重建某项财产所需支付的全部费用。可能诱发道德风险。 3、按照帐面原值加成数确定。适用于投保标的的帐面原值与实际价值差额较大的情况。 4、按其他方式确定。 固定资产的保险价值是出险时的重置价值。 （二）流动资产保险金额的确定 1、按照流动资产最近１２个月的任意月份的账面余额确定保险金额。 2、被保险人自行确定。 流动资产的保险价值是出险时的账面余额。 （三）已经摊销或不列入账面的财产的保险金额的确定。 已经摊销或不列入账面的财产是根据企业财务管理的需要，按财产折旧的有关规定已经将财产的账面原值摊销完毕的财产；或者是某些特别情况下由被保险人占用、使用或保管而未列入企业会计科目的财产。对于这些不能按照财务会计科目计算价值的财产的保险金额的确定，则采取由投保人和保险人共同协商的方式，按财产的实际价值作为保险金额。 帐外财产和代保管财产的保险价值是出险时的重置价值或账面余额。 三、企业财产保险保险费率的确定 （一） 厘订费率的主要因素 1、建筑结构及建筑等级；（防火等级、抗震等级等） 2、占用性质； （如四级工业） 3、承保风险的种类；（基本险、综合险） 4、地理位置。（蓄洪区、行洪区等） （二） 保险费率的分类 1、工业险费率； 2、仓储险费率； 3、普通险费率 类别 号次 占用性质 基本险年费率 综合险年费率 工 业 类 费率1 费率2 1 第一级企业 0.60 1.60 1.00 2 第二级企业 1.00 2.00 1.50 3 第三级企业 1.45 2.40 2.00 4 第四级企业 2.50 4.00 3.50 5 第五级企业 3.50 6.40 5.00 6 第六级企业 5.00 8.00 7.00 类别 号次 占用性质 基本险年费率 综合险年费率 仓 储 类 费率1 费率2 7 一般物资 0.60 1.50 1.00 8 危险品 1.50 3.00 2.00 9 特别危险品 3.00 5.00 4.00 10 金属材料 粮食专储 0.35 1.00 0.50 类别 号次 占用性质 基本险年费率 综合险年费率 普 通 类 费率1 费率2 11 事业单位 0.65 1.60 1.00 12 商社 1.50 2.40 2.00 13 娱乐、石油等 2.50 3.00 3.00 注：费率1适用于华东、中南、西南地区，费率2适用于华北、东北、西北地区、 （三） 保险费率 一、费率分类170-171 1.工业类 2.仓储类 3.普通类 二、费率表 （参考教材171-173页） 第三节　企业财产保险的理赔处理 一、企业财产保险的赔偿方式 一）对于几类财产损失的赔偿 1、对于建筑物的赔偿 （1）部分损失：赔款＝修复或重建建筑物的费用－改善部分费用－折旧 （2）全部损失： 足额保险，在保险金额内全部赔付 不足额保险，按照保险金额与保险价值的比例，在保额内赔付。 2、对于机器设备的赔偿 （1）能修复： 赔款＝修复费用－折旧 （2）不能修复： 购置与原设备同代、同型号、同性能的二手机器设备 （3）赔款＝购置同类新机器设备的费用－性能改进部分的费用－折旧 3、对于生产企业产品的赔偿赔款公式是： 赔款＝产品原材料成本＋劳动力成本＋生产企业经营费用（不包括销售利润） 4、对于企业销售商品遭受损失的赔偿，确定赔款的基础是支付给供货商的商品批发价而不是零售价。 （二）保险人选择赔偿方式的权利 在约定有重置条款的情况下才享有。且以保险金额为限。 （三）保险人选择重置方式赔偿的原因 1、难以就赔偿款和保险人达成一致协议，而重置方式所需费用又比被保险人主张的赔款少的多。 2、保险人怀疑造成保险财产受损的真正原因，或怀疑被保险人的索赔金额过于巨大，但又没有充分证据证明被保险人有故意或欺诈行为。 3、保险损失较轻，用重置方式赔偿受