委派会计岗位职责考核办法.docVIP

**县委派会计岗位职责及量化考核细则 1、建立学习制度，制订学习、辅导计划。认真执行《江西省农村信用社综合柜员制管理办法》和《江西省农村信用社会计主管委派制》等有关规定，确保每项业务严格按省联社规定的流程操作。每季开展财务活动分析，形成文字材料上报联社。对联社新下发的业务制度，要负责学习、传达到每个综合柜员并熟练掌握，未建立学习制度的扣1分；学习、辅导缺少一次扣1分；财务分析缺少一次扣1分。标准分：2分； 2、上班前检查营业间通勤门有无异常，认真检查人员是否到岗，路由器等网络设备、电子监控等是否正常，保持报警安全系统正常运行；监督尾箱出库，检查尾箱是否完整无损，与柜员共同开启尾箱；负责营业期间营业厅的安全管理，人员出入登记，并登记好营业网点安全日志。未按规定执行的，每次扣1分。标准分：2分； 3、必须勾对上日综合柜员的业务流水，并及时在流水账上作标记，然后核对柜员轧帐单、批量报表发生额与日报表发生额一致，柜员流水及营业日报表统一在第二天由委派会计或柜员交叉打印核对并签字确认，网点日终轧账后原则上不得再办理业务，特殊情况下要在委派会计监督下进行。及时、准确、真实地报送报表财务分析报告及有关资料，报表间相关数字衔接一致。未勾对流水及核对发生额，报表报送不及时、缺、漏报一份报表或资料扣1分，报表数据错误一处扣0.5分。标准分：4分； 4、正确使用会计科目。用错一个扣1分；违规使用会计科目以混淆账务的，每发现一次扣2分。标准分：2分； 5、现金账、款、簿相符。委派会计每天在尾箱入库前，对现金进行卡把，并登记卡把登记簿，委派会计如遇休假，应指定人员卡把。未按规定执行的，每项扣1分；存在挪用或白条抵库的，本项不得分。标准分：2分； 6、坚持查库制度。核查尾箱现金、重要空白凭证每月不得少于三次，抵押单证核对每月不得少于一次。并督促柜员及时整理零币、破币，及时将尾箱超限额现金上介。查库每缺一次扣1分。标准分：3分； 7、对其他应收款、其他应付款、应解汇款高风险科目要建立台帐，未建立台帐的每个科目扣2分，记帐不规范的一处扣1分。标准分：4分。 8、各种登记簿设置齐全，做到填写及时、正规，内容齐全、完整。每缺少一种登记簿的扣1分；内容记载不全或记载不规范的每处扣1分。标准分：4分； 9、会计凭证要素齐全，记载整洁。每缺一项要素扣1分；不整洁的每处扣1分（包括各种登记簿、帐本、报表、开销户申请书及其他会计资料，如遇填写错误需更正的，按要求把错误的地方划一红线，红线左方加盖经办人私章）。标准分：4分。 10、会计凭证的装订。委派会计先按顺序整理打印的机构批量报表清单等；再将批量清单置于全部柜员的凭证之前，并按业务发生时间顺序排列柜员的凭证，最后填制凭证封面、封底，并按凭证册数编号，装订后的凭证厚度不得超过2厘米。未按规定整理装订每扣1分；未逐笔核对并作标记的，每笔扣0.2分。标准分：4分； 11、督促内勤人员按规定程序办法特殊业务。办理挂失、解挂、挂失补发、挂失销户密码重置、存款查询、冻结、扣 划、隔日冲正、重要凭证作废等业务，严格桉相关规定操作，因审查不严，造成严重后果的提交纪检监察部门处理。标准分：4分。 12、认真执行《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，为存款人开立的账户，须经人民银行核准。违反规定手续开户的，每个账户扣2分。标准分：2分； 13、客户的开、销户申请书及有关资料要设置封面装订保管。单位开销户资料分户专夹保管，并及时登记开销户登记簿。资料不全的，每户扣1分；无开、销户资料的，每户扣2分。标准分：3分； 14、对办理业务提示出具身份证件的，应留存客户身份证件的复印件并进行联网核查。未按规定执行每次扣1分。标准分：3分； 15、严格执行反洗钱相关规定。大额取现提前预约，大额转账和汇兑业务进行登记备案。对于5万元以上的大额现金预约存取进行登记和上报；未严格执行大额现金登记上报的，每次扣1分。标准分：3分； 16、按规定组织实施对账。信用社主任、委派会计在收到联社对帐中心发出银企对帐单后，及时上门与客户核对帐户余额，确认无误后在对帐单上盖好单位印鉴，对帐登记簿上签字，将收回的对帐单统一交到联社对帐中心。此项工作必须在7个工作日内完成。除散户、打包户外少核对一户扣2分；对账不及时的，每次扣2分。标准分：4分； 17、指定人员及时打印各种报表、通存通兑客户回单、各科目分户明细账、登记簿等，按要求整理装订，并加盖印章，并及时登记会计档案登记簿。未按要求分类整理装订会计资料的，每项扣1分；未按规定盖章的每处扣0.5分。标准分：4分。 18、按规定登记、保管、销毁各类档案。会计凭证及时装订，按月登记档案登记簿；个人开户申请书、业务流水帐、营业日报表按日打印，按月装订归档；授权登记簿、重要空白凭证逐份销号登记簿、开销户登记簿按月打印按年装订