一般纳税人营改增相关文档.docVIP

一般纳税人注意事项说明 1、用户登录 新用户在开户完成并拿到UKEY后，请先用“登录”进入本系统，在“网上申报相关下载”中下载并安装“对应控件V2.0海泰驱动XP版 V5.0 对应控件V2.0海泰驱动XP版 V5.0 需要注意： 需要填写附表三“应税服务扣除项目明细”的企业，如进入系统未出现此报表，请与专管员联系添加此报表。（需专管员在申报参数中进行“营改增一般人有形动产租赁服务 其中：融资租赁差额征税 ”的设置）。 需要填写 “增值税抵扣税额计算表”的企业，如进入系统未出现此报表，请与专管员联系添加此报表。（需专管员在申报参数中进行“原一般人兼营应税服务 其中：挂账留抵 ”的设置）。 3、报表填写规则注意事项 默认企业附表一第2行为不可填写项，如果需要填写附表一第2行的企业，需与专管员联系在申报参数中进行“营改增一般人有形动产租赁服务”的设置。 默认企业附表一第12列为不可填写项，如果需要填写附表一第12列的企业，需与专管员联系在申报参数中进行“营改增一般人有形动产租赁服务 其中：融资租赁差额征税 ”的设置。 默认企业附表一第13行为不可填写项，除“中国南方航空公司吉林省分公司”其预征率为“0.01”。 附表一第1至12行的第2、4、6、8列为按照表样对应税率自动生成数据，可进行修改，差额在0.5之间（如第1行第1列填写销售额为“100.00”，第1行第2列自动生成税额为“17.00”，可将此数据修改为大于等于“16.50”且小于等于“17.50”之间的数）。 附表二第2行“份数”需企业自己填写，“金额”与“税额”数据项为自动生成，其金额数据项为“防伪税控认证数” + “机动车发票认证数” +“ 货运专票认证数”金额之和；税额数据项为“防伪税控认证数” + “机动车发票认证数” +“ 货运专票认证数”税额之和。 附表二第8行“金额”与“税额”数据项为自动提取，其“金额”与“税额”数据项提取为2013年8月1日前取得的“公路、内河货运发票认证数”此行同时可填写“其它货运发票采集数（铁路运输发票等）”。 附表二第20行“税额”数据项为自动生成，其税额数据项为“红字发票通知单数”。 附表三第1列数据为提取附表一数据，附表三第2列数据为上期附表三第6列数据（第一次申报时默认为“0.00”），附表三第5列数据为提取附表一数据。 附表四第1列数据为上期附表四第5列数据（第一次申报时默认为“0.00”）。 主表数据第一次进入时（报表上方显示“新建报表”），此时报表数据自动提取，提取项为：附表一、二数据与上期数据。注意此时必须保证附表一、二已保存才能将数据提取至主表；上期数据包括：本年累计、上期留抵税额、期初未缴税额与预缴税额。如此时保存主表后发现数据有误要修改附表数据时，需将附表数据修改完毕保存后再次进入主表，此时主表为“未申报”状态，点击上方的“提取”按钮才能将附表数据重新进行提取。 增值税抵扣税额计算表需要在其他附表及主表均保存完毕后进入此表进行保存，数据项均为自动提取，无需填写。 4、申报流程 申报流程分为两类企业，一类为防伪税控系统用户（有IC卡或报税盘），另一类为非防伪税控系统用户（无IC卡或报税盘）。 防伪税控系统用户申报流程如下: 申报流程为：查询、审核、申报。申报时将提示输入UKEY口令，默认密码为“座机电话号码”，如果在点击查询后，审核按钮未被激活，请查询是否必报表未进行保存（必报表为附表一、二、四，主表与固定资产如果有增值税抵扣税额计算表此表也为必报，没有数据时需要进行空表保存，保存数据全为“0.00”）。 申报完成后用户拿着IC卡或报税盘，去税务大厅进行清卡操作，如果此时企业存在货运发票与机动车发票需要先进行货运税控盘与机动车税控盘的抄税，抄税完毕后再进行清卡操作。 非防伪税控系统用户申报流程如下: 如果企业存在货运发票与机动车发票需要先去税务大厅进行货运税控盘与机动车税控盘的抄税，抄税完毕后再进行申报操作。 申报流程为：查询、审核、申报。申报时将提示输入UKEY口令，默认密码为“座机电话号码”，如果在点击查询后，审核按钮未被激活，请查询是否必报表未进行保存（必报表为附表一、二、四，主表与固定资产如果有增值税抵扣税额计算表此表也为必报，没有数据时需要进行空表保存，保存数据全为“0.00”）。 申报是一个过程，需要企业等待1至2分钟后在“申报结果查询”界面中进行查询，查看是否申报成功。