会计岗位职责 副本.docVIP

上海常通石油有限公司 财务会计岗位 基本职责与工作标准 关于颁布公司《财务会计岗位基本职责与工作标准》的通知 为规范公司财务会计工作，提高工作效率和准确性，明确财务会计工作各个岗位的基本职责和工作标准，公司根据行业特征和对财务会计工作的管理要求，制定了《财务会计岗位基本职责与工作标准》（以下简称“职责与标准”），现予颁布，请严格遵照执行。 一、“职责与标准”执行范围为本公司财务部 二、“职责与标准”规定了公司财务会计工作的主要岗位和基本职责、工作标准。“职责与标准”中没有涵盖的财务会计工作岗位、职责和工作标准由公司根据实际情况自行确定。 三、财务会计人员应当熟悉本公司的经营、管理情况，运用掌握的财务会计信息和方法，为改善内部管理、提高经济效益服务，实事求是、客观公正地做好财务会计工作。 四、公司财务会计人员应当保守本机构的商业秘密。除法律规定和公司总经理同意外，不得私自向外界或公司内部无关人员提供、泄露公司会计财务信息。 五、公司财务会计人员因故离职的，必须遵守公司劳动合同的有关规定，必须将本人经管的会计、财务工作全部移交给接替人员，并对所移交财务会计资料的合法性、真实性承担法律责任。没有办清移交手续的，不得离职。 六、公司应当根据财务会计人员的岗位职责分工对计算机账务系统进行账务处理、账务查询范围授权，并实施密码设定管理。 七、本“职责与标准”自颁布日起生效执行。执行中有何问题，请及时告知。 八、本“职责与标准”的解释与修改权属公司财务部。 附件：公司《财务会计岗位基本职责与工作标准》 财务会计岗位基本职责与工作标准 一、会计部分 1、报销付款与现金出纳 工作标准与操作流程 熟悉、掌握政府和公司的各项关于发票报销制度规定。 收到南京办事处的发票报销单应参照报销制度规定仔细核对所附的原始发票和单据进行合法性审查（如：公司台头、发票真伪等），并对费用金额的计算进行复核稽查。 审核无误后粘贴票据粘贴时采用统一的《日常费用报销单》粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、车辆费用、住宿费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。审核制作完《日常费用报销单》交由财务总监签字。 取得经过财务总监审批签署后的《日常费用报销单》送交财务部门出纳员核查发放报销款。 出纳员收到《日常费用报销单》审查无误后根据报销单（现金、电汇）方式发放报销款。 付出报销款后在费用报销凭证上加盖公司“现金付讫”或“银行付讫”会计章。 出纳员按时序登记《现金日记账》，按日做“现金收、付日报表”。 付款凭证交给记账的会计人员制作凭证。 必须每日进行一次现金库存盘点，做到“账实相符”。 2、银行出纳 岗位职责：银行收、付款；保管银行收、付凭据、会计印章等 工作标准与操作流程： 熟悉、掌握政府和公司的各项财务制度规定； 付款时须遵守公司《费用报销凭证》和《付款申请单》规定的支付审批权限、程序，并认真、仔细地核对有效凭据之间的相关金额。 会计印章保管人员应当在规定用途和范围内授权用印会计印章一般不得携带出企业使用。确因工作需要携带出企业使用的，必须经企业负责人或其授权人批准。2011-12-16 财务部岗位制度 第 4 页 共 6 页