(增值税)集美公司.docVIP

集美家具公司为增值税一般纳税人，主要生产床、沙发、餐桌椅三种系列家具，每套不含税售价分别为6000元、4000元、1500元，其生产成本分别为4800元、3200元、1200元，该公司同时承接加工定制业务，2009年3月经营情况如下（外购项目取得的专用发票均按要求进行了认证）： 1、3月1日，从木材公司购进原木一批，取得的专用发票上注明价款800 000元，增值税税款104 000元，另支付运杂费9 000元，其中，销货方转交的铁路货运发票注明的运费8 000元，装卸费500元，建设基金500元； 2、3月2日，采用直接收款方式销售费发达家具商场（一般纳税人）床、沙发、餐桌椅各20套、50套、50套，开出专用发票，注明价款395 000元，增值税税款67 150元。货物已发出并送货上门，货款已收，同时收取3 400元运输费； 3、3月3日，直接从某国有林场购进原木一批，支付买价100 000元，取得对方开具的农产品销售发票。另支付运费1 000元，取得货运发票； 4、3月5日，从木材交易市场购进锯材一批，取得的专用发票上注明价款200 000元，增值税税款34 000元； 5、3月6日，采取分期收款方式为一家新开张的公司定制办公用品一批，不含税价款为120 000元，成本为90 000元。货已发出，合同约定本月25日收取50%的货款及相应的增值税税款，但本月尚未收到货款，未开出增