16-30日业务答案.docVIP

22、16日以现金500元购买零星办公用品。购买办公用品23、17日收到工商银行的委托收帐通知，应收宁波百货公司本月14日货款655200元已收妥 24、18日根据“工资结算汇总表”，签发支票三张，一张金额为119750元，委托工商银行花园支行办理代发工资转存信用卡业务，发放工资及其他款项共计119700元，并支付银行手续费50元。工资发放清单以软盘形式同时交送银行并往银行审核；一张金额为9596元，将住房公积金额转入本厂住房公积金专户；一张金额为1328元，将工会经费转入本厂工会经费专户。25、18日根据“工资结算汇总表”，结转本月代扣各种款项共计1305元 26、19日用银行转帐支票支付订阅下年度报刊杂志费1200元。27、20日开出转帐支票一张，向希望工程基金捐款10000元。10 000 贷：银行存款——工商银行 10 000 28、21日收到工商银行转来的电信局专用托收凭证，付讫本月电话费3600元。3 600 贷：银行存款——工商银行 3 600 29、22日收到工商银行转来自来水公司专用托收凭证，付讫水费5600元。水费的分配比例为：加工车间60%；装配车间20%；机修车间10%；管理部门10%。 30、22日收到工商银行转来供电局公司专用托收凭证，付讫款项22400元。电费的分配比例为：加工车间50%；装配车间20%；机修车间20%；管理部门10%。31、 （转账0005）辅助材料盘亏 借：待处理财产损溢1 230 贷：原材料——纸箱 1 230 32、24日行政科职工王佳报销医药费300元，报销比例80%，现金付讫。 （现付0005）报销医药费 借：应付职工薪酬 240 贷：库存现金 240 33、25日开出为期2个月的无息商业承兑汇票，抵付前欠江苏益恒公司购货款260000元。 （转账0006）开出商业汇票偿付前欠款 借：应付账款——江苏益恒公司 260 000 贷：应付票据——商业承兑汇票 260 000 34、26日供销科职工王建兵报销联系业务市内交通费284元，出纳以现金付讫。 （现付0006）报销交通费 借：管理费用——交通差旅费 284 贷：库存现金 284 35、27日开给南昌恒丰百货公司增值税专用发票一张，货已发出（货款尚未收到） （转账0007）销售产品 借：应收账款——南昌恒丰百货公司 1 029 600 贷：主营业务收入——保温瓶（8#） 480 000 ——保温瓶（5#） 400 000 应交税费——销项税额 149 600 36、28日购入联想电脑10台，价款共计80000元，增值税13600元，共计93600元，款项用转帐支票付讫，计算机交行政办公室使用 （银付0019）购买电脑 借：固定资产 93 600 贷：银行存款——工商银行 93 600 37、29日归还到期借款本金100000元和利息2400元（前已计提利息2000元）。 （银付0020）归还短期借款本息 借：短期借款——流动资金借款 100 000 财务费用——利息费 400 预提费用——预提短期借款利息 2 000 贷：银行存款——工商银行 102 400 38、30经查一材料盘亏的主要原因是保管不善，应由保管员陈浩负担500元，其他730元作营业外支出处理。 （转账0008）转销盘亏材料 借：营业外支出 730 其他应收款——保管员陈浩 500 贷：待处理财产损溢 1 230