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国外农村土地金融实践经验及借鉴 　　 【摘要】 农村金融服务创新是关系“三农”发展的重大问题，也是各级政府及学界关注的焦点。十八届三中全会明确提出赋予农民承包经营权抵押、担保权能。这一政策上的重大突破激活了农村土地的抵押融资功能，旨在缓解“三农”融资难问题。国外发达国家及我国台湾地区在农地金融上积累了丰富的经验，本文通过对德、美、日及台湾地区农地金融模式及经验的总结，试图为我国深入开展农村土地金融服务提供政策参考依据。 　　 【关键词】 农村金融 土地抵押贷款 国外经验 　　 在经济欠发达的国家或地区，农村金融具有三大明显特征：一是信贷市场严重的信息不对称;二是金融机构运营成本高;三是农户普遍缺乏有效的抵押品。从金融机构的角度上看，为降低违约风险及防止由信息不对称带来的逆向选择及道德风险，要求借款人提供足额的抵押品是最直接有效的方式。因此，抵押品不足是农村金融发展的根本性障碍。而对于农户而言，最有可能成为抵押资产的便是所经营的土地。农村土地产权抵押贷款实际上是农户将所经营的土地所有权或经营权作为资产抵押给农村金融机构并获得贷款，从而为农业生产提供必要的资金。目前，我国农村各类产权抵押贷款还处在初探阶段，但是国外发达国家却普遍建立了完善的以农地抵押为特点的农地金融制度，可以为我国提供许多宝贵的经验。其中以德国、美国、日本的农地金融制度最为典型，德国的农地金融起步最早且最为完善，日本和美国也以自己的方式先后建立起了农地金融制度，另外我国台湾地区的农地金融安排也相对完善。虽然在土地的基本制度上我国与其它发达国家和地区具有显著差别，但研究和学习他们的经验和做法对我国农村土地金融配套制度改革具有重要的借鉴意义。 　　 一、德国信用协会模式 　　 德国的农地金融至今已有两百多年的历史，早在十八世纪中期就建立了土地抵押信用协会。协会建立之初旨在缓解地主的高利贷利息负担，为地主获得更廉价的信贷资金提供融资渠道。从历史角度看，信用协会在推动农业生产及发展德国农村金融市场上起到了重要作用。在运作方式上，首先政府要求所有达到一定土地规模的地主必须参会，成为该会的会员。土地抵押协会经过政府的授权以土地作为担保向社会发行公债，从而为地主会员融入资金。从表面上看，该土地信用协会相当于政府的土地银行。至德国进行了土地改革之后，广大农民通过购买取得了自身耕种土地的所有权，此后，土地信贷协会继续发挥着土地金融融资平台的作用。政府从1984年开始放宽了协会的入会门槛，广大农民均可拿土地所有权证到协会获得抵押贷款，其资金来源仍然是通过发行公债。 　　 农户首先根据自身的需要，向信用协会提交填写好的信贷申请表，说明需贷款的数额、期限及用途等，同时也需要反映所抵押土地的面积位置，然后将地契即土地所有权证一并交给土地信用协会。协会首先对申请材料进行审核，然后对审核通过的借款人的抵押土地进行价值评估，在评估的基础上确定借款的具体额度，一般授信额度为抵押土地价值的50%到70%。最后土地信用协会同借款农户签订正式的借款合同。与此同时，该农户通过缴纳少量的会费成为了信用协会的会员，并且会员资格期限与该笔信贷合同相同。信用协会拿到大量的土地地契后以此来发行公债，发行公债的数额小于土地的评估价值。信用协会发行的公债起初标明了抵押的标的土地，后来为了避免造成借贷双方的冲突，发行的公债债券以所有会员土地作为综合的抵押标的。 　　 德国的土地金融是一种信用协会模式，土地抵押信用协会充当了信用中介的角色，连接着农户（借款人）及土地公债的购买者（债权人），同时也是土地金融活动的核心。作为一种特殊的金融中介，其特殊性体现在两个方面，一是虽然信用协会接纳会员时也要收取少量会费，但是并不经营各类银行业务;二是信用协会的抵押融资功能与政府的参与是紧密结合的。德国的这种农地金融制度设置，一定程度上盘活了农村土地资产，有效缓解了农村资金供给不足的问题。德国土地公债制度对其他国家建立农地金融制度具有重要的借鉴意义，而且经过长期的发展，目前德国已经形成了以土地抵押信用协会、土地信用银行、地租银行农业中央银行为主体的完善的农村金融体系。 　　 二、美国联邦土地银行模式 　　 在借鉴德国经验的基础上，美国在上世纪初开始建立农村土地金融制度。为了保证政策的效果，政府首先对农地金融进行了立法。1916年颁布实施了《联邦农地抵押款法》，根据该法共设立了12个联邦土地银行以及联邦农业贷款局，由联邦政府向土地银行注入资金。随着土地银行资金规模的不断增大，土地银行逐渐被合作社认购，与此同时政府资金占土地银行股金的比重不断下降，以至于土地银行完全为农村合作社所有。此外，法律还明文规定，只要数量超过十的农户组即可组成土地银行合作社，因此大大促进了土地银行合作社的发展。与德国的模式十分相似，农户需