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ING直销银行风险管理分析及启示 　　摘 要：在直销银行的队伍不断壮大中，不仅要遵守银行业的相关法律、法规，而且更加需要防范互联网所带来的风险。本文借鉴ING直销银行董事会风险“三道防线”的管理模式和流程的基础上，结合我国直销银行的业务特点，在树立董事会风险管理理念，提升董事会风险管理能力；制定风险管理战略，发挥董事会管理效力；设计风险管理框架，强化内部控制体系建设；设计董事会风险管理流程，发挥审计委员会的作用等四方面提出建议，以此为我国直销银行的风险管理提供理论上的指导。 　　关键词：ING直销银行；风险管理；董事会；内部控制 　　中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2015）10-0056-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.10.12 　　随着互联网金融的快速发展，直销银行成为银行互联网发展一个重要的方向。从2014年2月至2015年5月末，我国已有24家直销银行上线，这些直销银行一般是作为电子银行部下属的二级部门，不设单独的董事会管理。在直销银行快速发展的背景下，直销银行的风险显得越来越重要[1]。因此，研究国外直销银行董事会风险管理模式，以期为我国直销银行的管理层设计提供理论指导，具有重要的意义。 　　一、直销银行的定义与特征 　　所谓直销银行就是在互联网技术的基础上，通过电脑、电子邮件、手机、电话等渠道为客户提供金融服务的运营模式。由于国内直销银行起步较晚，根据国外直销银行发展情况总结以下特征。 　　（一）独立法人资格 　　目前，国内的直销银行一般作为电子银行的独立二级部门，而国外直销银行拥有独立的法人资格，拥有独立的子品牌，直销银行在董事会机构设置、品牌建设、企业文化建设以及员工激励机制等方面有较大的自主决策权力，直销银行董事会对银行的发展具有较深的了解，在借助母集团的风险管理的同时，可以有效的保证直销银行的风险管理。 　　（二）低服务成本 　　国内外的直销银行的成本优势是其快速发展的助推器。直销银行几乎没有营业网点，产品种类少，具有简单易操作的特点，一般通过互联网、电子邮件等通讯渠道为客户提供金融服务。因此，直销银行成本低于传统银行，这样就可为客户提供较高的存款利息或较低的贷款利率，实现企业快速发展。 　　（三）目标客户群体单一 　　直销银行对目标客户群体进行细分。众所周知的直销银行巨头ING直销银行主要定位于金融服务的“长尾市场”，这种市场客户的主要特征是年龄在30-50岁，且对于网络购物习惯，利率敏感的中等阶层。对于CIT银行来说，其目标客户群体是为创业者提供金融服务。因此，直销银行的目标客户群体应精确定位，在积极发展标准化产品的基础上，发展单一的目标客户群体。 　　（四）存款保险制度环境 　　美国联邦存款保险公司（FDIC）为ING直销银行存款提供保险，这样不仅保障了消费者的资金安全，且为公司的发展创造了良好的法律环境。2014年我国推出存款保险制度，健全直销银行风险处置机制，为我国直销银行的运营与风险管理提供了良好的平台。 　　二、ING直销银行董事会风险管理控制基础设置 　　（一）董事会在直销银行中的定位 　　直销银行的战略目标是在回馈客户的基础上，实现利益最大化，而有效的公司治理是实现利益最大化的基础。对于直销银行来说，风险管理是其发展的基本条件，直销银行的风险管理要从直销银行的战略、体制以及机制方面进行有效的管理，构建有效的风险管理模式，这样就要求直销银行的董事会起带头作用，以新资本协议为基础，在借鉴国外直销银行经验的基础上，推进直销银行董事会建设，有效控制直销银行的风险。董事会是直销银行的核心，是风险管理的关键。 　　（二）ING直销银行董事会风险管理控制分析 　　ING直销银行是ING荷兰国际集团的子公司，处于独立状态。在ING直销银行中，董事会提出风险控制战略，由内部控制部门提出风险控制框架，董事会最终确定风险控制策略。直销银行的董事会风险控制的基础设置是董事会风险委员会、审计委员会以及薪酬与提名委员会。 　　1.董事会风险委员会 　　董事会风险委员会（BRC）主要负责监督直销银行运行中的信贷市场流动性、资金运营以及声誉风险等情况。这样做的目的是帮助董事会审议直销银行的风险偏好，制定与风险偏好相适应的董事会风险管理框架，以实现直销银行产品投资组合的风险与回报平衡。这个框架包括以下三点：第一，负责对高风险区域设计高级风险管理策略；第二，设计风险关注点的限制方式；第三，设计压力测试框架和风险偏好框架。 　　董事会风险委员会审议通过内部资本充足率评估程序（ICAAP），用来分析直销银行的风险压力测试结果，设置首选资本范围，以实现资本监管和审查，促使监控资本水平与风险偏好趋于平衡