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业务通业务流程及逻辑关系 期初余额录入 应收账款 同录，相等 销售发票 客户往来期初余额 预收账款 收款单 总账期初余额 同录，相等 已结算入库单 原材料（库存商品） 库存 核算 期初余额 包括 未结算入库单 期初入库单 暂估 采购期初记账 核算记账 物资采购 未结算发票 期初发票（在途） 应付账款 包括 供应商往来期初余额 已结算发票 预付账款 同录，相等 注意：录入的期初入库单和期初发票数据是上期的，不作为本期的发生额。只是当对应的发票或入库单到时，进行结算。相关的查询可到采购明细账和采购明细表中看到。 问题1：什么时候开始统计现存量？ 答：期初采购入库单（暂估）作为上期的结余数，本期的入库单开始增加现存量。 二、特殊业务讲解 一 ：暂估业务处理 以月初回冲为例 录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。 库存中审核； 核算中暂估入库成本录入 修改 。记账。凭证中购销单据制单---采购入库单暂估记账，借：原材料，贷：材料采购 当月结账完毕，在下月核算帐表中自动生成一条回冲记录。核算中凭证购销单据制单—红字回冲单，借：原材料（红字），贷：材料采购（红字） 下月收到采购发票，结算应付后，核算中暂估入库成本处理，暂估按钮。供应商往来制单中发票制单，借：材料采购，进项税，贷：应付账款。 购销单据制单中，蓝字回冲单（核销）借：原材料，贷：材料采购。 如果下月未收到发票，期末处理后，帐表中会有一条蓝字回冲记录，凭证中购销单据制单，蓝字回冲单（暂估）。 结账后步骤如4和5。 问题1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？ 答：目前通2005不会对销售成本进行自动调整，必须自己做一张“出库调整单”，对出库成本进行调整。 例子：6月份暂估入库A商品10件，暂估单价12元；月末销售2件，单价为12元，结存8件，单价为12；7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整（u8中有这样的选项“结算价格与暂估价格不一致时，是否调整出库成本”），我们只能做出库调整单对出库成本调整6元。 问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，有正常的采购业务，如何确定出库成本？ 答：按照下个月正常采购业务的成本计算出库成本。 问题3：本月发票只开了一部分采购入库的金额，如何处理？ 答：本月先全部作为暂估处理，待发票全部到的时候再结算。 （二）、 往来结算（以供应商往来结算为例）的适用及处理 应付冲应付：我单位欠A公司钱，A公司又欠B公司，那么就把这笔往来款直接转移到B公司。账表中对A公司应付账款减产，对B公司应付账款增加。这样的话，也就核销掉了欠A公司的钱。（凭证中“并账”制单）预付冲应付：我单位预付A公司钱，由于采购业务，又应付A公司钱。就可以“预付冲应付”。账表中对A公司的预付账款和应付账款都减少了，相当于核销。 凭证中“转账”制单应付冲应收：适用于两种情况。一是A公司即是我单位的供应，又是我单位客户，之间既有应付账款余额，又有应收账款余额，就可以相互抵销，账表上对于A公司的应付账款和应收账款都减少。二是我单位欠A公司的，同时我应收B公司钱，B公司又应收A公司的，我单位就可以把对于B的应收转移到A公司上，与对于A公司的应付账款相抵销。账表中对于B公司的应收账款和对于A公司的应付账款都减少。（凭证中”转账”制单）红票对冲：是采购退回的红字发票冲销正式采购的蓝字发票。账表中蓝字数据减少，下次核销时仅支付余额就了。红票对冲不需要做凭证。