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初级会计电算化实务操作模拟题 一 根据以下资料建立新账套 公司名称：广东星空有限责任公司； 账套名称：星空公司； 数据库路径：c:\program files\kingdee\kis 会计期间采用自然年度会计期间； 账套启用日期为2011年1月。 二 增加操作员并给予相应权限（3分） 1.系统管理员：李明，全部业务权限（0001） 2. 会计员：王芳，全部财务+基础资料 3. 出纳员：杨澜，全部财务+基础资料 三 财务系统核算框架的建立 1．会计科目：引入科目体系使用新准则会计科目； 2．外币设置：外币代码：USD； 币别：美元； 期初汇率：7.1235 3．凭证字设置：记账凭证 4．计量单位设置： （1）设置固定资产计量单位组 （2）设置详细计量单位：01：辆；02：台 5．结算方式设置：JF10，现金支票；JF11，转账支票；JF12，其他。 6．核算项目： （1）客户：001安徽公司、002合肥公司；供应商：003天星公司 （2）部门：01综合部、02采购部、03销售部、04财务部 （3）职员： 编码 姓名 部门 职员类别 001 李明（男） 财务部 管理人员 002 王芳 财务部 管理人员 003 杨澜 财务部 管理人员 004 黄波（男） 综合部 经理 005 吴志（男） 销售部 主任 006 王兰（女） 采购部 一般员工 （四）增加会计科目并录入期初余额（10分） 会计科目 余额 会计科目 余额 库存现金 2,000 短期借款 1000000 银行存款 --工行存款 350,000 应付账款—天星公司 30000 应收账款（辅助核算： 客户核算 往来业务核算） 80,000 应交税费—应交增值税（进项税额） 原材料 --生产用材料 53,000 应交税费—应交增值税（销项税额） 固定资产 700,000 实收资本 275000 应收票据 120,000 合计 1305000 合计 1305000 其中：“应收账款”期初数据 客户 时间 金 额 安徽公司 2010．12．06 49，800 合肥公司 2010．12．09 30，200 合计 80，000 固定资产初始资料 代码 名称 类别 部门 预计使用期限数 入账 时间 原值（元） 折旧费用 科目 折旧 方法 1 货车 交通运输 综合部 96 2010. 12．31 700000 管理费用-折旧费 平均年限法 （第一种） 说明：以上固定资产净残值率为5%，单位：辆，并设置相关的固定资产、累计折旧、减值准备科目。 启用财务系统 本月某企业发生以下经济业务，由会计（学生姓名2）逐笔编制记账凭证，并由系统管理员进行审核凭证并过账。 1、由会计（王芳）逐笔编制记账凭证，写出会计分录： （1）.1月5日，从工行提取现金1000元作备用金。 （2）.1月9日，用工行存款归还前欠天天公司货款15，000元。 （3）.1月17日，购买生产用材料一批，货款20，000元，增值税率17%，材料已验收入库，货税款用工行存款支付。 （4）. 1月20日，用工行存款偿还6个月借款30，000元。 （5）. 1月23日，收到蓝天公司前欠款50，000元，存入工行。 （6）.1月24日，购入办公用品980元，以现金支付。 （7）. 1月31日，销售产品一批，价值70000元，增值税率为17%，款项已存入银行。 （8）.1月31日，结转已销售产品成本50000元。 1月31日，计提固定资产折旧。（要求用固定资产模板生成） （10）1月31日，因经营需要，将综合部的货车调拨到采购部门使用。并重新计提折旧。 计提财务部门正式员工工资7000元。（要求用工资模块生成） 姓名 基本工资 奖金 住房公积金 其他扣款 李红 2700 300 200 学生姓名2 1800 200 100 学生姓名3 1800 200 100 150 2、审核凭证并过账。 3、 1月31日，进行期间损益结转 利用结转损益功能 。并审核、过账。 （七）完成以上操作，请将有关数据填入以下各栏： 1.本期借方发生额合计 元； 2.应收账款账户贷方发生额 元； 3.原材料账户的期末借方余额 元； 4.固定资产账户期初借方余额 元； 5.应付账款账户期末贷方余额 元；6.短期借款账户本期借方发生额 元； 7.实收资本账户期初贷方余额 元。 （八）根据以上数据编制元月份资产负债表（利用报表模板），并将结果填入有关项目内。考试结束，计算机显示该表，并将数据如实填在试卷内，由监考老师上机检查。 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 货币资金 短期借款 应收票据 应付账款 应