得有集团借款报函销制度.docVIP

《得一集团》借款及报销制度 为了完善财务管理，规范集团财务行为，本着励行节约，有利工作的原则，特制订本制度。 一、借款审批及标准： （一）、各部门每周日上午，必须向财务部递交董事长审批后的下周明细用款计划。用款计划申报程序：由部门经理按本单位实际用款分项汇总填写、签字；报总经理审核——董事长审批。 （二）、根据用款计划，财务部合理安排用款。无审批计划的用款，财务部可不予办理，由此引起的责任由用款部门自负。 （三）、借款程序：先由经办人填写借据，写明借款事由，部门经理签字——财务部经理签字——总经理签字——董事长签字——出纳办理。 （四）、3000元以下的由经办人填写借据——部门经理签字——财务部经理签字——总经理签字——出纳办理（超过3000元的由由经办人填写借据——部门经理签字——财务部经理签字——总经理签字——董事长审批(授权人审批)——出纳办理）。 （五）借款做到随借、随用、随报，事务完毕三日内报销冲帐，凡原借款项未清者，不得再借。对于超过一周不报销者，财务书面通知催报，接通知一日内未报者，财务有权拒绝报销及借款。 二、报销审批程序： （一）票据报销：经办人按要求贴票并汇总金额后签名——部门经理核实签字—财务部经理签字——总经理签字——董事长审批签字——会计审核制证——出纳复核报销。（注：3000元以下由总经理审批报销，3000元以上由董事长审批报销。） （二）材料