10-9-13高级财务会计》课后练习(第二次).docVIP

10级会计、审计专升本《高财》课后练习 第1章 所得税会计 1、所得税采用资产负债表债务法核算，其暂时性差异是指（ ）。 A、资产、负债的账面价值与其公允价值之间的差额 B、资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额 C、会计利润与税法应纳税所得额之间的差额 D、仅仅是资产的账面价值与计税基础之间的差额下列项目中，应确认递延所得税负债的有（　）。A.固定资产账面价值大于其计税基础B.可供出售金融资产账面价值大于其计税基础C.预计负债账面价值大于其计税基础　D.存货账面价值小于其计税基础下列说法中，正确的有（ ）。 A、递延所得税资产和递延所得税负债应当分别作为非流动资产和和非流动负债在资产负债中列示 B、递延所得税资产大于递延所得税负债的差额应当作为资产列示 C、递延所得税资产小于递延所得税负债的差额应当作为资产列示 D、所得税费用应当在利润表中单独列示 12、税法规定企业由于违法经营而被处罚的各种罚款可以在税前扣除.( ) 13、资产和负债项目，如果其账面价值大于其计税基础，则会产生应纳税暂时性差异。 14、资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。（ ） 17、按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，企业利润表的所得税费用一定等于其当期的应交所得税。（ ）‰,当年的营业收入为5000万元; ③期末对持有的存货计提了120万元的