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现金流量表培训文档 ERP系统操作手册 二零一二年二月  目录 说明： 2 1. 原因代码核算 2 1.1 业务说明 2 1.2 系统操作 2 1.3 常见问题及解决方案 4 2. 贸易伙伴的信息录入 5 2.1 手工录入贸易伙伴 5 2.2 内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴 7 2.3 常见问题及解决方案 9 3. 发票校验系统操作 10 3.1 业务说明 10 3.2 系统操作 10 3.3 常见问题及解决方案 16 4. 付款业务系统操作 17 4.1 业务说明 17 4.2 系统操作 18 4.2.1 预付款业务操作 18 4.2.2 非挂账业务付款操作 20 4.2.3 挂账业务付款操作 22 4.2.4 历史挂账业务付款操作 26 4.2.5 常见问题及解决方案 29 5. 定期检查操作 29 5.1 业务说明 29 5.2 系统操作 29 5.2.1 检查会计凭证中的原因代码和贸易伙伴字段 29 5.2.2 通过现金流量验证表定期检查原因代码的准确性（待更新） 31 6. 现金流量后续调整 33 6.1 由错误录入引起的调整 33 6.2 由代收代付业务引起的调整 33 6.3 由经济事项变更或无法录入原因代码引起的调整 33 7. 共性问题QA 34 7.1 收付方式补充字段的作用？ 34 7.2 在对什么科目记账时，需要输入收付方式补充？（待更新） 34 7.3 往来科目的原因代码的作用是什么？是否影响现金流量表？ 34 7.4 如何使用现金流量验证表？（待更新） 35 说明： 本操作手册是按现金流量业务核算要求进行编写，相关系统操作均按ERP系统的正常业务操作进行编写。对于已实施相关集成系统的单位（如关联交易平台等），与关联交易平台等集成系统相关操作内容请参考相关项目组文档。 原因代码核算 业务说明 从2012年开始，除400和500外，原因代码将只保留一套*D*的编码，原因代码只体现业务性质，不再体现往来单位属性。关于原因代码的核算规范见《现金流量业务核算规范》内容。 　　 系统操作 以付现业务说明原因代码的核算要求 从2012年开始，除400和500外，原因代码将只保留一套*D*的编码，原因代码只体现业务性质，不再体现往来单位属性。 操作举例： 事务代码：F-02 一般总账过账业务 原因代码只有*D*的编码；录入完成后，保存，过账。 原因代码可修改 对于当月发生的收付款业务，发现原因代码录入错误时，可以使用事务代码FB02修改会计凭证的原因代码字段。 常见问题及解决方案 提示“原因代码为500时，借贷不平 按照原因代码核算要求，录入500原因代码代表的是不影响现金流量的业务。如果一笔凭证原因代码500的行项目借贷不平，则会出现的报错信息。这时，请检查会计凭证中，原因代码为500的银行存款行项目的借贷方是否金额相同。如果相同，则检查是否勾选了反记账，如果也勾选了，则是原因代码校验程序没有更新导致的问题。需要按下面的解决方案更新原因代码校验程序。 系统提示“XX科目不应维护原因代码500，请修改。” 对于不应录入原因代码500的货币资金科目，如果录入了原因代码500，则系统给出提示：。遇到此报错信息时，请检查报错的提示科目是否在科目集ZDQCK中，如果在，则需要判断是业务处理不当还是科目集维护错误。（注：三个月以上定期存款和内部存款定期科目需要维护在集ZDQCK中）。 原因代码不可修改 查看要修改的凭证是否是当月的记账凭证； 检查原因代码可修改配置是否正确。详见配置文档附件1：发票校验环节相关系统配置文档V3.1.doc。 贸易伙伴的信息录入 为了满足合并抵消的要求，对于股份内部单位间的资金往来业务需要维护货币资金科目行项目的贸易伙伴。对于挂账业务（支付或收到应付应收款项），货币资金行项目的贸易伙伴会自动从往来科目行项目的客户或供应商主数据获取贸易伙伴填写到货币资金科目行项目的贸易伙伴中；对于非挂账业务，由于收付现凭证中不存在客户或供应商，需要财务人员依据原始单据信息手工在货币资金行项目中录入贸易伙伴信息。 手工录入贸易伙伴 操作举例： 事务代码F-02，做一笔借费用，贷银行存款的凭证。 点击银行存款科目行项目的“其他数据”，录入贸易伙伴。 点击，然后保存凭证。 查看生成的凭证的银行存款行项目，点击“其他数据”，查看贸易伙伴是否已经带出。 内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴 以Y3凭证举例，如：对中石化内部单行付款并清帐： 查看供应商主数据 事务代码F-53过账并清帐（主动付款则是Y3凭证类型）： 正常做清帐操作，生成凭证如下： 查看银行存款科目行项目的“其