2007年部门算报表填报说明.docVIP

目 录 一、部门预算录入报表构成 1 二、部门预算录入报表填报说明 1 （一）、有关说明 1 （二）、单位基本信息表 3 （三）、收入项目预算表 6 （四）、支出项目预算表 9 （五）、收入征收计划表 22 （六）、政府采购预算表 23 （七）、机动车情况表 24 （十）、数据录入报表的表间勾稽关系 25 1、收入项目预算表与征收计划表间衔接关系 25 2、收入项目预算表与支出项目预算表间衔接关系 26 3、政府采购表与支出项目预算表间衔接关系 27 4、支出项目预算表与征收计划表间衔接关系 29 三、其他注意事项 30 2007年部门预算报表填报说明 根据《重庆市财政局关于2007年市级部门预算编制的通知》（渝财预［2006］164号），《重庆市财政局关于印发〈市级部门支出预算管理试行办法的通知〉》（渝财预[2002]160号），编写了2007年市级部门预算报表的填表说明。部门预算报表包括录入报表和输出报表，输出报表主要是由计算机通过录入报表自动生成，因此，编报说明主要是录入报表。 一、部门预算录入报表构成 2007年部门预算录入报表由六张报表组成，分别为： 01表 单位基本信息表 02表 收入项目预算表 03表 收入征收计划表 04表 支出项目预算表 05表 政府采购预算表 06表 机动车情况表 二、部门预算录入报表填报说明 （一）、有关说明 1、基本支出是行政事业单位为保障其机构基本运转和完成其日常工作任务所必须的支出。编制基本支出预算，首先要按照公共财政的基本原则，合理界定需要政府提供财力保障的预算单位范围，以及各单位维持基本运转所需最基本开支的范围。其次要按定员定额标准，填报各部门、单位的基本支出预算。 2、项目支出是指行政事业单位为完成特定行政工作任务或事业发展而发生的支出。编制项目支出预算，首先要按照综合编制的原则进行编制，要体现预算内外资金统筹安排的要求。其次，专项项目的预算编制必须在对项目进行科学、充分的可行性论证和严格审核的基础上，区别轻重缓急，合理排序，优先安排急需、可行的项目。 3、预算科目名称及科目编码，按《2007年政府收支分类科目》执行。本套报表严格按照新科目体系，将支出科目划分为“支出功能分类科目”和“支出经济分类科目”两类。本套报表中标识的“功能科目”指一般预算支出和基金预算支出类、款、项科目，“经济科目”指支出经济分类的类、款科目。表中所列其他收支项目，按现行行政、事业单位财务规则及财务会计制度有关规定填列。 4、按照以项目为核心进行部门预算编制的要求，将部门预算业务处理过程中涉及的各种数据表格划分为两大类：数据录入表和输出报表。数据录入报表主要是完成部门预算最基本数据的录入，形成基础数据库。输出报表则是通过对基础数据的分类检索统计，生成千变万化的各种类型的预算报表，满足不同类型用户的多层次的需要。 5、预算单位用户在部门预算编制过程中，主要是对数据录入报表进行处理，完成本单位预算数据的录入、审核、汇总、上报等工作，为财政部门进一步对各部门预算数据进行审核、修改、汇编，提供基础数据。 （二）、单位基本信息表 反映行政事业单位人员、车辆、学校学生等基本情况。 1、单位名称：为预算单位名称，在软件中由系统初始化设置时设置生成，各部门单位可根据需要选择。 2、人员基本情况： 1）编制人数：填列编制办公室核定的预算单位的编制数。 2）实有人数：填列单位的实有在职人员数，工资统发单位填统发人数。 3）由于行政、政法单位缺编人员，是编制内扣除实有人数后的数额，行政、政法单位缺编人员=编制数-实有在职人员数。 长休人员：按国家有关规定，由本单位管理的长休或退职人员。 3、统发项目津贴 2007年行政、政法单位的工资将实行结算，因此，报表已将工资性支出分为统发和非统发两部分，其中，人员津贴进入统发的项目主要有：保留津补贴、老粮贴、公检法司部门的警衔津贴、纪检、检察人员岗位津贴、审计人员岗位津贴、检察院、法院办案补贴、专职信访干部津贴、税务征收津贴、城市福利事业单位岗位津贴、社会救助站工作人员津贴、有毒有害津贴、艰苦台站津贴、艰苦边远地区津贴（统发单位）、驾龄津贴、老干部工作人员津贴、特殊教育岗位津贴、教龄护龄津贴、中小学特级教师津贴、班主任津贴、运动员津贴、回民补贴、密码人员补贴；离休人员1-2月生活补贴、护理费、老红军特供费、离退休人员的交通费、电话费等。 未进入统发的项目主要有一二层次专家津贴人数、突出贡献专家津贴、公安特殊岗位津贴、驻外办事处补贴、驻外办事处补贴、老艺术家、运动员伙食补助、艰苦边远地区津补贴（未统发单位）、安全特殊岗位专项补贴、机关适当补贴，这些项目只需要填相应的人员，软件会计算相应的津贴数额，但要注意非统发项目与统发项目不重不漏，如艰苦边远地区津贴