财务管理制度与计核算预算制度6.docVIP

财务管理及会计核算预算制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部财务管理，规范经济行为，统一主要会计业务核算程序，提高会计信息质量，根据《会计法》、《企业会计制度》等有关财务管理规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条 财务管理的基本内容有：财务预算及计划管理；资产管理；成本、费用管理；财务收支及债权、债务管理；筹资、投资管理；财务分析等六大项。 第三条 财务管理的基本程序是：根据公司生产经营等项目值，进行财务预测，为公司决策者提供有效依据；根据公司经营目标，编制财务年度预算；通过会计核算和财务监察，进行过程控制；根据财务结果，进行财务分析；通过财务检查，对经营活动做出合理评价。如图所示： 财务预测和决策→财务预算及编制→财务核算、监察与控制 → 财务分析 第二章 管理机构及职责 第四条 以总公司财务部为核算管理中心，下设总公司财务部、北京中心财务部、天津中心财务部、上海中心财务部等多个独立核算体系，分别进行财务核算，在业务关系上服从总公司财务总监和领导。 第五条 各机构财会部管理职责 一、公司总部 （一）、负责总公司的财务管理和会计核算工作； （二）、进行财务预测，编制年度财务预算，做好总公司各项财务收支计划的控制、分析和考核工作； （三）、积极筹措资金，满足总公司正常营运需求； （四）、建立健全公司内部财务管理制度，指导、监督、检查所属各分支机构的