费用报销管理办20140526.docVIP

陕西西咸金融控股集团有限公司 费用报销管理（暂行）办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，参照陕西西咸新区发展集团有限公司（简称“西咸集团”）的《费用报销制度》，并结合公司的具体实际，特制定本办法。 第二条 报销原则：预算管理、流程控制、分级负责、厉行节约。 （一）预算管理：所有费用控制在年度预算、月度资金计划之内。属预算外的支出和超出预算的支出，必须提前向财务管理部提出申请，并附有相关领导批复意见的书面说明，由财务管理部根据审批权限进行报批并根据批复意见进行报销处理。 （二）流程控制：各项费用开支均应按规定程序由下至上逐级审批，不得跳级审批。 （三）分级负责：每一审批层级均应严格负责，不符合要求的一律退回，不得流入下一个审批层级，各层级负责人不得超越名自权限。 （四）厉行节约：各项费用支出厉行勤俭节约，不得铺张浪费或违反中央八项规定精神及西咸集团相关规定。 第二章 费用控制与审批 第三条 公司费用报销分为日常费用支出和非日常费用支出。 （一）日常费用支出包括：每月税款、工资、社保、日常办公用品采购、房租、物业费、水电费、办公区饮用水费、绿植租摆费、律师咨询费、印刷费、固定电话费、通讯网络费、车辆使用费等。 属日常费用支出的事务，在原订标准不变且不违反预算控制要求的前提下，可直接办理报销手续。 （二）非日常费用支出：除日