财务月底操作手(存货核算).docVIP

财 务 工 作 步 骤 目录 一、日常工作 2 1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 2 1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 2 1．3日常凭证填制 2 二、期末处理 2 2．1 采购管理结帐 2 2．2 委外管理结帐 3 2．3 销售管理结帐 3 2．4 库存管理结帐 4 2．5 应收款管理结帐 4 2．6 应付款管理结帐 5 2．7 存货核算业务处理 5 2．7．1 结算成本处理 5 2．7．2 正常单据记帐 6 2．7．3 期末处理 7 2．7．4 生成凭证 8 2．7．5产成品成本分配（此操作只针对001帐套 制造公司） 11 2．7．6 对半成品仓库进行“正常单据记帐” 12 2．7．7 对半成品仓库进行“期末处理” 12 2．7．8对半成品仓库进行“生成凭证” 13 2．7．9 对成品类仓库进行产成品成本分配 13 2．7．10 当期业务全部完成，可以进行期开结帐处理 13 2．8 总帐业务当期业务全部完成后，期末进行结帐处理 13 一、日常工作 1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 采购发票在采购管理中填制，操作方法见采购管理操作手册，采购发票审核在应付款管理——应付单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。付款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。 1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 销售发票在销售管理中填制